ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЗЕМЕЛЬНОЕ АГЕНТСТВО»
КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ СЛУЖБА
«КОМПЛЕКСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ БИЗНЕСОМ»
Иркутск, ул. Чехова,19, офис 512, тел. (3952) 536-594 , факс 290-683
БИЗНЕС ПЛАН
Наименование проекта:
Открытие парикмахерской
Автор проекта:
«Комплексное Управление Бизнесом»
Инициатор проекта:
Начинающий предприниматель
Цель бизнес-плана:
Настоящий бизнес-план подготовлен для ознакомления начинающих предпринимателей с уровнем доходности различных бизнесов и требующимся стартовым капиталом.
Данный документ предназначен для лиц, получивших его с согласия владельца информации. Передача, копирование или разглашение содержащейся в данном бизнес-плане информации без письменного согласия владельца запрещается.
Бизнес-план инвестиционного проекта выполнен на основе информации, содержащейся в средствах массовой информации, литературных источниках. За достоверность используемой информации Исполнитель не несет ответственности.
г. Иркутск
2006г.
1.Описание проекта
Индивидуальный предприниматель планирует открытие парикмахерской с 01.01.07 года в одном из спальных районов города. Для осуществления своей деятельности необходимо арендовать помещение общей площадью 70 м2. Парикмахерская будет представлять из себя два зала – мужской зал и женский зал, стойка администратора при входе, а также необходимые в соответствии с санитарными нормами вспомогательные помещения.
Для работы с клиентами потребуется управляющий, администратор, парикмахеры для мужчин и женщин (6 для женщин и 4 для мужчин). Также потребуется бухгалтер и уборщица.
Время работы парикмахерской с 10.00 до 22.00. без выходных и перерывов на обед.
Планирование загрузки осуществляется исходя из количества клиентов в сутки.
Описание услуги и технологии оказания услуг.
В парикмахерской оказываются следующие услуги:
-стрижка,
-окрашивание, простое и креативное,
-укладка волос,
-создание причесок на праздники и повседневные,
-долговременные укладки и химическая завивка волос и др. услуги.
Вышеперечисленные услуги оказываются в салоне по предварительной записи. Запись клиентов осуществляет администратор, который также осуществляет выдачу расходных материалов и их учет. Услуги оказываются в соответствии с разработанными в салоне стандартами обслуживания. В соответствии со стандартами обслуживания на обслуживание каждого клиента отводится определенное количество времени, исходя из которого делаются планируемые расчеты, а также определяются все необходимые нормы.
Средняя норма обслуживания клиентов в парикмахерской
| наименование услуги | ср. норма времени обслуживания, мин. | макс. кол-во в день | плановая загрузка, % | ср. ст-сть услуги, руб. | ср. выручка, руб./ сутки |
| парикмахер | 40 | 120 | 40 | 350 | 16800 |
Затраты на оплату персонала, а также необходимое количество расходных материалов также рассчитываются исходя из указанных норм.
| наименование | кол-во | оклад, руб. | % с оборота | Премия, руб. |
| управляющий | 1 | 6000 | 4 | 672 |
| администратор | 1 | 4500 | 1 | 168 |
| бухгалтер | 1 | 6000 | ||
| уборщица | 1 | 3000 | ||
| парикмахер | 10 | 25 | 4200 |
Нормы расхода материалов
| наименование услуги | норма расхода материала, % | Итого, руб. |
| парикмахер | 15 | 2520 |
2.Анализ рынка.
Анализ рынка
В Иркутской области наблюдается интенсивное развитие рынка парикмахерских услуг.
На сегодняшний день в Иркутской области действует более 900 парикмахерских. Рынок парикмахерских услуг в регионе развивается быстрыми темпами. С 1991 года количество парикмахерских увеличилось более чем в 3 раза, это сделало парикмахерские услуги доступными, а обслуживание комфортным. Об этом сообщила на пресс-конференции заместитель начальника управления продовольственных ресурсов и потребительского рынка администрации Иркутской области Наталья Захарова. Как рассказала Наталья Захарова, услуги парикмахерских составляют часть общей культуры общества, обеспечивают гигиену и влияют на здоровье граждан. Поэтому они пользуются спросом у всех групп населения и представляют собой бытовые услуги первой необходимости. По данным управления продовольственных ресурсов и потребительского рынка администрации Иркутской области, наибольшая обеспеченность парикмахерскими услугами на тысячу жителей сложилась в городах Иркутск (118%), Братск (106%), Усолье-Сибирское (103%), Шелехов (102%), Ангарск (95%), в Слюдянском (59%), Усть-Удинском (45%) и Нижнеилимском (44%) районах. Объем рынка услуг парикмахерских Иркутской области за 2004 год по данным областного комитета статистики составил около 192 млн. рублей. Парикмахерские услуги являются наиболее доходными в сфере обслуживания, потому что вложенные средства окупаются, как правило, через один-два года. Предприятия, оказывающие парикмахерские услуги, можно разделить на шесть групп. Первую группу составляют предприятия, оказывающие более 20 видов комплексных и качественных парикмахерских и косметических услуг. Салоны такого уровня в основном работают на рынке г. Иркутска. Вторая группа салонов-парикмахерских ориентируется на средний класс. В третью группу парикмахерских входят традиционные, оказывающие не более 4 видов услуг и имеющие оборудование среднего качества. Четвертая группа – парикмахерские, созданные при центрах социальной защиты для обслуживания малообеспеченных граждан. Частно практикующие парикмахеры, оказывающие базовые услуги, входят в пятую группу. Наконец, шестую группу составляют парикмахерские для обслуживания сельского населения, организованные потребительскими обществами. Такое деление парикмахерских обусловлено ориентацией на определенную категорию потребителей. Спрос на парикмахерские услуги зависит, главным образом, от ценовой политики и качества оказываемых услуг.
План продаж.3.1. Объемы продаж
Планирование объемов оказания услуг парикмахерской осуществляется исходя из производственных мощностей. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями. Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от реализации своих услуг. парикмахерская начинает оказывать услуги с 01.01.07г., первые продажи (получение выручки от продаж) планируются на январь 2007г.
| наименование услуги | ср. норма времени обслуживания, мин. | макс. кол-во в день | плановая загрузка, % | ср. ст-сть услуги, руб. | ср. выручка, руб./ сутки |
| парикмахер | 40 | 120 | 40 | 350 | 16800 |
В месяц планируемая выручка составит 504 тыс. руб.
3.2.Ценообразование.
Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на услуги парикмахерская регулирует качество и цену. Формирование цены на услуги основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов.
| наименование услуги | ср. ст-сть услуги, руб. |
| парикмахер | 350 |
4. План производства
Калькуляция переменных затратПеременные затраты – затраты, которые напрямую зависят от объемов производства. К указанным затратам относятся расходные материалы, переменная часть заработной платы, начисления на переменную часть заработной платы.
| переменные затраты | 2007 |
| начисления на заработную плату | 393120 |
| заработная плата % от оборота | 1512000 |
| расходные материалы | 907200 |
| Итого, руб. | 2812320 |
Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице ниже.
| постоянные затраты | 2007 |
| амортизация оборудования | 31350 |
| электроэнергия | 18000 |
| связь | 6000 |
| аренда помещения | 1680000 |
| заработная плата постоянная | 234000 |
| прочие затраты | 36000 |
| начисления на зарплату | 60840 |
| Итого, руб. | 2066190 |
Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты.
| Показатели | 2007 год | |||||||||||
| я | ф | м | а | м | и | и | а | с | о | н | д | |
| амортизация оборудования | 2850 | 2850 | 2850 | 2850 | 2850 | 2850 | 2850 | 2850 | 2850 | 2850 | 2850 | |
| расходные материалы | 75600 | 75600 | 75600 | 75600 | 75600 | 75600 | 75600 | 75600 | 75600 | 75600 | 75600 | 75600 |
| аренда помещения | 140000 | 140000 | 140000 | 140000 | 140000 | 140000 | 140000 | 140000 | 140000 | 140000 | 140000 | 140000 |
| связь | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 |
| электроэнергия | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 |
| заработная плата постоянная | 19500 | 19500 | 19500 | 19500 | 19500 | 19500 | 19500 | 19500 | 19500 | 19500 | 19500 | 19500 |
| заработная плата % от оборота | 126000 | 126000 | 126000 | 126000 | 126000 | 126000 | 126000 | 126000 | 126000 | 126000 | 126000 | 126000 |
| начисления на зарплату постоянную | 5070 | 5070 | 5070 | 5070 | 5070 | 5070 | 5070 | 5070 | 5070 | 5070 | 5070 | 5070 |
| прочие затраты | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
| начисления на зарплату % от оборота | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 | 32760 |
| Итого, руб. | 403930 | 406780 | 406780 | 406780 | 406780 | 406780 | 406780 | 406780 | 406780 | 406780 | 406780 | 406780 |
5. Финансовый план
Формирование денежного потока
| Наименование показателя | 2007 |
| Выручка от продаж (нетто - без НДС) | 5940 |
| Переменные затраты | 2812,32 |
| Постоянные затраты | 2066,19 |
| Валовая прибыль | 1061,49 |
| Коммерческие расходы | 0 |
| Амортизация НМА и ОС новых | 31,35 |
| Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов) | 1061,49 |
| Чистая прибыль до уплаты налогов | 1061,49 |
| налог (24 %) | 254,7576 |
| Чистая прибыль | 806,7324 |
Условия допущения
Салон красоты занимается оказанием услуг населению г. Иркутска.
Для осуществления деятельности необходимо оборудование, амортизация на которое начисляется линейным способом. При этом срок службы амортизируемого оборудования составляет 5 лет.
Все налоги, кроме ЕСН и налога на прибыль, учтены в составе прочих затрат.
6. Расчет потребности в активах
6.1. Потребность во внеоборотных активах
Потребность во внеоборотных активах возникают в первый год. Они связаны с приобретением оборудования, мебели регистрацией предприятия. Общая потребность в них составляет 231000 руб.
7. Оценка эффективности проекта
Для оценки эффективности рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице.
Для учета приведения будущих доходов к текущей стоимости осуществляется с помощью дисконтирования денежных потоков. Ставка дисконтирования определяется методом кумулятивного построения и проводится в таблице ниже.
Таблица 8 Экспертная оценка премий за риск, связанный с инвестированием
| Вид риска | Размер риска, % |
| Качество управления | 1 |
| Размер компании (малый бизнес) | 4 |
| Товарная и территориальная диверсификация | 2 |
| Ретроспективная прогнозируемость | 1 |
| Итого | 8 |
Исходя из условия альтернативности инвестиций, безрисковая ставка принята равной 5% годовых, что следует из анализа данных о ставках по валютным депозитам в коммерческих банках г.Иркутск. Таким образом, ставка дисконта, рассчитанная методом кумулятивного построения на основе безрисковой ставки с учетом рисков, связанных с инвестированием, составляет 13%.
Оценка эффективности проекта показывает, что проект является эффективным. Чистая прибыль, получаемая предприятием от проекта, может быть направлена на развитие новых видов услуг.
Таблица Расчет экономической эффективности
| Наименование показателя | 2007 |
| Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. | 809,7324 |
| Амортизация, тыс. руб. | 31,35 |
| Эффект, достигаемый на каждом шаге | 841,0824 |
| Капитальные вложения, тыс. руб. | 231 |
| Ставка дисконта | 1,13 |
| Ставка в степени | 1,13 |
| Дисконтированный денежный поток, тыс. руб. | 744,320708 |
| Чистый приведенный эффект, тыс. руб. | 513,320708 |
| Чистая текущая С | 513,320708 |
| Срок окупаемости дисконтированный, мес. | 3 месяца |
Срок окупаемости проекта составляет 3 месяца, которые предприятие еще получает отрицательную выручку
8. Оценка рисков
При анализе рисков было выявлено, что на эффективность работы влияют множество факторов. Все основные риски перечислены в таблице ниже.
Таблица Возможные риски
| Возможные риски | Влияние на ожидаемую прибыль | Меры по снижению влияния риска |
| 1.Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами. | Уменьшение дохода | Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции |
| 2.Производственный риски | Снижение доходности | Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ |
| 3.Финансовый риск | Снижение дохода | Основная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования. |
Сведения об исполнителях
Настоящий бизнес план подготовлен при участии специалистов:
Исполнитель Л.Г. Никитина
Специалисты по сбору информации А. Фарахова, Ю. Соболева
Генеральный директор
ООО «Земельное Агентство» О.Н. Сараева