Самойлов Евгений Владимирович
Старший инспектор Отдела ресурсов и операций на денежных рынках АКБ «Волго-Вятский банк Сбербанка РФ», аспирант ННГАСУ
Среди задач, возникающих в процессе анализа, пожалуй, самой распространенной и в то же время самой сложной является оценка ликвидности банка. С одной стороны, анализ ликвидности может дать ответ на самый важный вопрос – сможет ли банк отвечать по своим обязательствам. Очевидно, что на способность отвечать по обязательствам, оказывает влияние и характеристики изменения состояния ресурсной базы, и возвратность активов и финансовый результат деятельности, и уровень капитала банка.
Однако, несмотря на столь пристальное внимание и работу, проделанную в этом направлении проблем у банков с оценкой, управлением, банковской ликвидностью накопилось достаточно много. Банкам приходится сталкиваться с неразрешимой дилеммой: или проводить нерискованную, но бездоходную политику и тогда медленно, но верно разоришься, либо стремиться заработать и рисковать, что приводит не только к возможным задержкам платежей и тогда опять, но уже быстро и неожиданно разоришься [1]. Только в первом случае в основном пострадает сам банк, во втором, прежде всего, его клиенты.
Условия работы российских банков изначально таковы, что, практически всем приходится рисковать. Отсюда извечные споры и конфликты интересов между банком и его клиентами, между банком и надзорными органами.
Достоверность имеющейся информации часто вызывает сомнение. Споры о том можно ли анализировать баланс и что из этого получится, если многие кредитные организации его «рисуют», существовали практически с самого начала развития рынка МБК [4]. К сожалению, спорить о том, что «рисуют» было бы глупо. Более того, чем в более серьезном положении оказывается банк, тем сильнее могут «рисовать».
Косвенным инструментом, позволяющим оценивать срок активов и пассивов, является оценка оборачиваемости тех или иных активов и пассивов, разбитых по срокам в соответствии с имеющимися в балансе возможностями [3]. Таким образом, весь комплекс приемов позволяет, в подавляющем большинстве, случаев минимизировать погрешность расчетов.
Любой разумный банк, стремящийся работать эффективно, будет стараться минимизировать остатки по неработающим активам, в том числе минимизировать остатки и по наиболее ликвидным [1]. Больше того, учитывая, что клиенты на сегодня не в состоянии размещать в банке долгосрочные пассивы, но им требуются долгосрочные кредиты. Они вынуждают банк трансформировать краткосрочные ресурсы, составляющие подавляющее большинство, в более долгосрочные кредиты. Важно, что при этом проблемы с платежами банка могут возникнуть не моментально, а гораздо позже.
Таким образом, вся оптимизация банковской деятельности будет по настоящему эффективной, если она осуществляется с учетом умеренного уровня рисков. Потому что далеко не всегда призрачный доход от такого рода оптимизации будет стоить появления картотеки или хуже того, признаков банкротства. И, следовательно, если оценка показывает существенный рост или значение риска ликвидности, не смотря на то, что банк умудряется поддерживать текущую платежеспособность, он имеет серьезные проблемы с ликвидностью (если произойдет небольшой сбой в текущих платежах - скорость появления и глубина проблем будут тем выше, чем выше был отмечен риск ликвидности) [2].
Наиболее простым способом контроля риска является максимальное его исключение. Максимальное исключение риска - основа метода нейтрализации требований и обязательств. Данный метод предполагает формирование требований и обязательств банка синхронно в одном и том же размере, на одних и тех же условиях, за исключением процентной ставки: процентная ставка по требованиям превышает процентную ставку по обязательствам на определенную фиксированную маржу, покрывающую кредитный риск банка и обеспечивающую целевую прибыль.
Лимитная политика банка - центральное звено системы управления активами и пассивами, банковскими рисками. Ее целью является обеспечение структуры активных и пассивных операций банка, оптимальной с точки зрения достижения установленных целей его развития и финансовых ориентиров.
Известно, что среди банков нередко используется достаточно большое количество схем, для регулирования нормативных требований в части ликвидности. Причем часть из них составлена таким образом, что формально не нарушает нормативные и законодательные требования [3]. Наверное, можно долго рассуждать о конкретном расчете и уровне нормативных требований, так как спорные моменты действительно существуют. Однако бесспорно другое, что ограничения, тем более для российских банков, в части рисков ликвидности, необходимы и необходимо их реальное и безусловное исполнение, иначе банкротств и погоревших вкладчиков, а соответственно низкий уровень доверия к банкам будет только больше.
Список литературы
1. Волошин И.В., Волошина Я.А. Решение дилеммы "ликвидность - доход" для банковских ресурсов с логнормальным распределением //Бизнес и банки.- 2002.- № 41 (623), октябрь. С. 6.
2. Иванов В.В. Оперативный анализ текущей ликвидности банка.//Бухгалтерия и банки № 4, 1999;
3. Иванов В.В. Технология расчета ликвидной позиции кредитной организации. //Бюллетень финансовой информации № 8, 2000;
4. Иванов В.В. Расчет лимитов межбанковского кредитования на основе кластерного анализа платежеспособности и ликвидности контрагентов // Бюллетень финансовой информации № 4, 2001
Другие работы по теме:
Цели и инструменты денежно-кредитной политики
Раздел: Денежно-кредитное регулирование Тема 4.1. Цели и инструменты денежно-кредитной политики План. Понятие денежно-кредитной политики (ДКП) и денежно-кредитного регулирования (ДКР). Механизм действия денежно-кредитной политики
Коэффициент текущей ликвидности
Рогуль Ольга, 0608.1 14. Оценка текущей ликвидности Текущая ликвидность - характеристика предприятия, которая свидетельствует о платежеспособности (+) или неплатежеспособности (-) организации на ближайший к рассматриваемому периоду промежуток времени. Рассчитывается по данным баланса ТЛ = (А1 + А2) – (П1 – П2).
Финансовый анализ
Финансовое состояние фирмы. Основные финансовые показатели фирмы. Показатели доходности и оборациваемости. Коэффициенты.
Конец денежного изобилия
Ухудшение внешнеэкономической конъюнктуры в 2002 году способно не только ударить по бюджету и валютным резервам России, но и вызвать дефицит рублевой ликвидности у предприятий.
Виды и содержание безналичных расчетных обязательств
В отечественной цивилистике традиционно признавалось, что при безналичных расчетах в форме платежных поручений между плательщиком и кредитной организацией плательщика возникает договорное обязательство перевода.
Основные направления денежно-кредитной политики в 2005 г.
Основные направления денежно-кредитной политики определяют три варианта развития экономики в 2005 г. Первый сценарий предполагает существенное ухудшение ценовой конъюнктуры на товары российского экспорта, то есть снижение цен на нефть.
Определение рыночной стоимости кредитных организаций
Среди множества финансовых институтов, функционирующих на сегодняшний день на российском рынке, банки занимают одно из ведущих мест. Специфика деятельности и отличительные черты развития банков, связанные с правовой системой и особенностями данного бизнеса, делают оценку рыночной стоимости банков достаточно сложной.
Кредитная система
Два понятия кредитной системы. Функциональная форма кредита. Институциональная форма кредита.
Общие рекомендации по управлению ликвидностью банка
Под ликвидностью банка понимается способность банка выполнить свои обязательства перед клиентам, причем не только по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения, но и по выдаче кредитов.
Расчёт показателей ликвидности
Коэф. абсолютной ликвидности ДС – среднегодовая величина остатка денежных средств; КФВ – величина краткосрочных финансовых вложений; КО – краткосрочные обязательства
Пресс-релиз о денежно-кредитной политике за 2009 год
Пресс-релиз о денежно-кредитной политике за 2009 год 24 февраля 2010 года Правление Национального банка Кыргызской Республики обсудило результаты денежно-кредитной политики за 2009 год и денежно-кредитную программу на предстоящий период.
Курс семестр Трудоемкость дисциплины в часах Форма итогового
«Учет и аудит в банках» является изучение вопросов ведения бухгалтерского учета и организации операционной деятельности, обучения навыкам бухгалтерской работы в кредитных организациях; самостоятельного, творческого использования полученных теоретических знаний в практической деятельности экономиста
Классификация активов и пассивов
Активы и пассивы обычно подразделяются на текущие и долгосрочные. В международной практике активы в балансе перечисляются в порядке их ликвидности. Требования перечисляются в том порядке, в котором должны быть оплачены. Требования к пассивам подразделяются на два типа:
Оборотный капитал 2
Оборотный капитал (англ. working capital, circulating capital) — элементы капитала, характеризующиеся коротким сроком службы; стоимость которых сразу входит в затраты на создание нового продукта (например, материалы; сырье; изделия, предназначенные для продажи; деньги).
Антикризисное управление кредитной организацией
Тест по дисциплине «» Вариант 2 Группа __________ Фамилия И.О. ____________________________ Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:
Модель Альтмана (1968, США)
Сущность, порядок расчета и практическое применение модели Альтмана. Значение Z-счёта для конкретной организации по данным двух лет. Финансовая устойчивость организации по методике прогнозирования банкротства с использованием рейтинговой оценки.
Классики, неоклассики, кейнсианство даты
Процент в трактовке Дж.М. Кейнса и "классиков" Классики. Процент является фактором, который приводит в равновесие желание инвестировать и готовность сберегать. Также процент рассматривается как вознаграждение за воздержание от использования текущего богатства. Процент стремится к уровню, при котором совокупный спрос на капитал на этом рынке при данной норме процента равен совокупному капиталу, притекающему на рынок при этой же норме процента.
Финансово-кредитная экспертиза
2. Производство судебной финансово-кредитной экспертизы. - род судебно-экономической экспертизы, закрепленный в нормативных правовых актах МВД России
Реорганизация и ликвидация кредитных учреждений
Изучение форм реорганизации кредитных организаций, представляющей собой один из видов действий, в результате, которого происходит создание одного, либо нескольких новых юридических лиц. Добровольная и принудительная ликвидации кредитных организаций.
Внутридневные кредиты
и кредиты «овернайт» предоставляются не всем кредитным организациям, а лишь только тем, которые отвечают требованиям Банка России к их финансовой устойчивости, и с безупречной историей отношений с Банком России, например, не имеющим неисполненных денежных обязательств перед Банком России.
Ликвидность. Расчет коэффициентов ликвидности
Ликвидность – способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной. Ликвидность – способность обращаться в деньги. Обычно различают высоколиквидные, низколиквидные и неликвидные ценности (активы). Чем легче и быстрее можно получить за актив полную его стоимость, тем более ликвидным он является.
Тест по Банковскому делу
Вопросы итогового тестирования: Наиболее точно экономическую сущность кредита характеризует следующее определение - кредит это: Форма движения ссудного капитала.
Ставка рефинансирования
Оценка влияния ставки рефинансирования на эффективность денежно-кредитной политики банка России 14.09.2008 | Категория: Регулирование А. И. ВЕСЕЛОВ Тихоокеанский государственный экономический университет, г. Владивосток
Определенный порядок упаковки денег
Рассортированные по номиналам годные к обращению и ветхие банкноты Банка России. Полные и неполные корешки банкнот разных номиналов. Основные монеты Банка России. Максимальная сумма вложения монет в 1 мешок. Полная кассета, ее формирование и упаковка.
Анализ ликвидности
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 27 июля 2000 г. N 139-Т О РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО АНАЛИЗУ ЛИКВИДНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В условиях потенциального увеличения кредитных и инвестиционных вложений банков в реальную экономику при дефиците средне- и долгосрочных ресурсов Банк России считает необходимым обратить дополнительное внимание территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций на первостепенное значение эффективного управления ликвидностью, включая процедуры принятия решений, влияющих на состояние ликвидности, и эффективный контроль за ее состоянием.