Реферат: Бухгалтерский баланс 19 - Refy.ru - Сайт рефератов, докладов, сочинений, дипломных и курсовых работ

Бухгалтерский баланс 19

Задание для 3 варианта.

1. На основании следующих данных составить бухгалтерский баланс на 1-е число месяца

Сальдо по счетам

Шифры счетов Наименование счетов Сальдо, руб.
01 Основные средства 116 849
02 Амортизация основных средств 27 996
04 Нематериальные активы 14 153
05 Амортизация нематериальных активов 6 237
19 НДС 2 222
20 Основное производство 4 128
50 Касса 3 306
51 Расчетный счет 86 200
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 52 042
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 3 648
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 2 024
68 Расчеты по налогам и сборам 4 609
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 4 153
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 7 048
71 Расчеты с подотчетными лицами 51
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо дебетовое) 557
80 Уставный капитал 95 366
82 Резервный капитал 28 872
84 Нераспределенная прибыль 23 600

Расшифровка сальдо по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщика Сумма, руб.
1 Экспериментальный завод 22 042
2 Объединение «Стальконструкция» 16 000
3 Моторный завод 14 000

Итого: 52 042

2. В регистрационном журнале хозяйственных операций за месяц составить бухгалтерские проводки

Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц

Содержание операций Сумма, руб. Бухгалтерские проводки
Дт Кт
1 Оприходованы на склад поступившие от Экспериментального завода амортизаторы 10 000

2 Израсходованы на нужды основного производства амортизаторы 10 000

3 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Экспериментальному заводу 15 600

4 Приняты на склад от объединения «Стальконструкция» втулки 12 300

5 Начислена заработная плата производственным рабочим 6 500

6 Начислен единый социальный налог 1690

7 С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату заработной платы 6 500


8 Выдана из кассы заработная плата работникам основного производства 6 500

9 Поступили на склад материалы от Экспериментального завода 1500

10 За счет краткосрочного кредита банка оплачено Экспериментальному заводу за поступившие материалы 1500

11

Перечислено в погашение задолженности:

- банку по краткосрочному кредиту

- Моторному заводу

- объединению «Стальконструкция»


524

14 000

25 000



12 Утвержден авансовый отчет Ершова Н.А. затраты отнесены на основное производство 51

13 Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца составило 2 499 руб.) 19870

3. Открыть схемы синтетических и аналитических счетов и записать в них суммы начальных остатков

4. На основании регистрационного журнала записать хозяйственные операции на счетах синтетического и аналитического учета, подсчитать обороты за месяц и определить сальдо на конец месяца.

5. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за месяц.

Оборотная ведомость по аналитически счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование аналитических счетов Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца
Дт Кт Дт Кт Дт Кт









Итого:





6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за месяц и проверить правильность записей по счетам.

Оборотная ведомость по синтетическим счетам за месяц

Наименование счетов Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца
Дт Кт Дт Кт Дт Кт









Итого:





7. Составить бухгалтерский баланс на конец месяца.


Решение

1. Баланс на начало месяца

Счет Актив Счет Пассив
Нематериальные активы 7916 Уставный капитал 95366
Основное производство 88853 Резервный капитал 28872
Запасы 4128 Нераспределенная прибыль 23600
Материалы 20833 Займы и кредиты 2024
Расчеты с подотчетными лицами 51 Кред.задолженность поставщикам и подрядчикам 52042
Расчеты с покупателями и заказчиками 3648 Кред.задолженность перед персоналом 7048
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 557 Кред.задолженность перед гос внебюджет фондами 4153
Денежные средства 89506 Задолженность по налогам и сборам 4609
НДС 2222

Итого: 217714
217714

2.

Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц

Содержание операций Сумма Бухгалтерские проводки
Дт Кт
1 Оприходованы на склад поступившие от Экспериментального завода амортизаторы 10000 10 60
2 Израсходованы на нужды основного производства амортизаторы 10000 20 10
3 Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Экспериментальному заводу 15600 60 51
4 Приняты на склад от объединения «Стальконструкция» втулки 12300 10 60
5 Начислена заработная плата производственным рабочим 6500 20 70
6 Начислен единый социальный налог 26,2% 1690 20 69
7 С расчетного счета в кассу поступили денежные средства на выплату заработной платы 6500 50 51
8 Выдана из кассы заработная плата работникам основного производства 6500 70 50
9 Поступили на склад материалы от Экспериментального завода 1500 10 60
10 За счет краткосрочного кредита банка оплачено Экспериментальному заводу за поступившие материалы 1500

51

60

66

51

11

Перечислено в погашение задолженности:

- банку по краткосрочному кредиту

- Моторному заводу

- объединению «Стальконструкция»


524

14000

25000


66

60

60


51

51

51

12 Утвержден авансовый отчет Ершова Н. А. затраты отнесены на основное производство 51 20 71
13 Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца составило 2499 руб.) 19870 43 20

4.

Счет 20

Дт Кт

S1 Дт 4128

10000

6500

51

1690


Обороты 18241


S11 2499


19870




Счет 50

Дт Кт

S1 Дт 3306

6500


Обороты

6500

S11 3306


6500


6500



Счет 51

Дт Кт

S1 Дт 86200

1500


Обороты

1500

S11 24576


15600

6500

1500

524

14000

25000

6500


63124



Счет 69

Дт Кт

Обороты


S1 Кт 4153

1703


1703

S11 5856



Счет 70

Дт Кт

6500

Обороты

6500

S1 Кт 7048

6500


6500

S11 7048



Счет 60

Дт Кт

15600

1500

14000

Обороты

21100

S1 Кт 52042

12300

1500


13800

S11 44742



Счет 51

Дт Кт

S1 86200

1500


Обороты

1500

S11 51076


15600

6500

524

14000


36624



5.

Наименование аналитических счетов Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца
Дт Кт Дт Кт Дт Кт

1

2


3

Экспериментальный завод

Объединение «Стальконструкция»

Моторный завод


22042

16000


14000

17100

25000


14000

1150

12300


16442

3300


Итого:
52042 56100 23800
19742

7. Баланс на конец месяца


Счет Актив Счет Пассив
Нематериальные активы 7916 Уставный капитал 95366
Основное производство 88853 Резервный капитал 28872
Запасы 2499 Нераспределенная прибыль 23600
Материалы 33933 Займы и кредиты 2024
Расчеты с подотчетными лицами 51 Кред.задолженность поставщикам и подрядчикам 44742
Расчеты с покупателями и заказчиками 3648 Кред.задолженность перед персоналом 7048
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 557 Кред.задолженность перед гос внебюджет фондами 4153
Денежные средства 54382 Задолженность по налогам и сборам 4609
НДС 2222

Итого: 194061
195580