Вексель и основы вексельного обращения в России

Рефераты по финансам и кредитованию » Вексель и основы вексельного обращения в России Скачать

Министерство общего и профессионального образования

КУРГАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра: Финансы и кредит

Тема: Вексель. Основы вексельного обращения в России.

Выполнила:

Руководитель:

Курган

1999 г.

ПЛАН

Стр.
ПОНЯТИЕ ВЕКСЕЛЯ И ИСТОРИЯ ЕГО ВОЗНИКНОВЕНИЯ 3
СОВРЕМЕННОЕ ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В РОССИИ 5
ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ 8
ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО РЫНКА ВЕКСЕЛЕЙ 10
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 11

ПОНЯТИЕ ВЕКСЕЛЯ И ИСТОРИЯ ЕГО ВОЗНИКНОВЕНИЯ

Вексель – один из наиболее известных финансовых инструментов дошедших из средних веков и широко используемых в наше время.

Вексель – это особый вид письменного долгового обязательства составленный в предписанной законом форме и дающий его владельцу бесспорное право требовать по истечении определенного срока с лица выдавшего или акцептовавшего обязательство обозначенной в нем денежной суммы.

Вексель является ценной бумагой и орудием кредита. Это его основная экономическая функция. Вексель не содержит указания на какие-либо конкретные обстоятельства с которыми связана его выдача. Право векселедержателя основывается исключительно на владении векселем и не нуждается в подтверждении какими-либо доказательствами.

Особенностью векселя как орудия кредита является его обращаемость. Вексель может быть использован взамен наличных денег благодаря наличию нескольких лиц находящихся в имущественных отношениях друг с другом.

Существует несколько разновидностей векселей – коммерческий переводной вексель (тратта) просто вексель (соло) банковский вексель (может быть и простым и переводным). Помимо основных функций – долгового обязательства ценной бумаги и орудия кредита каждая из этих разновидностей имеет ряд дополнительных.

Возникновение и развитие векселя связано с особенностями денежного обращения в средние века. Первый период в истории векселя обычно называют итальянским т.к. он применялся итальянскими менялами. Название вексель получил от немецкого слова wechseln что значит менять т.е. его основное назначение было – размен монет. Размен денег получил особое значение в первоначальную эпоху развития ремесел роста городов и торговли что вызвало интенсивное развитие денежного хозяйства. В результате того что мелкие феодалы и независимые города начали чеканить свои деньги появилась масса монет различных по своему виду весу металлу и т.д. Менялы осуществляли обмен денег. Первоначально их операции не выходили за пределы простой мены: монеты одного вида одного города или государства менялись на монеты другого вида которые были необходимы для совершения торговой операции.

С развитием торговых оборотов между странами и появились вексельные операции. Т.к. перевозить большое количество денег было небезопасно менялы стали выдавать письма по которым в определенном месте можно было получить соответствующую сумму в соответствующей монете. В результате возникала новая сделка: наличные деньги обменивались на отсутствующие. Отсутствующие деньги начинают выступать в роли товара а наличные деньги – в роли цены. Мена переходит в куплю-продажу. В сделке участвуют три лица: ремитент который производит платеж местными деньгами трассант который получив деньги обязуется выплатить их ремитенту в указанном месте и трассат который обязан по поручение трассанта произвести платеж ремитенту в указанном месте. Подобная сделка должна была быть оформлена в письменной форме в виде документа с одной стороны удостоверяющего личность ремитента как лица которому в определенном месте должен быть произведен платеж а с другой стороны как доказательство права на получение соответствующей суммы от трассата.

Развитие векселя в этот период осуществлялось в двух направлениях: во-первых это перевод папской десятины в Рим а во-вторых это участие итальянских банкиров в ярмарках Франции. Влияние этих ярмарок на развитие векселя можно свести к следующему:

1) особое и самостоятельное значение получает срок векселя чем в вексельную практику вносится элемент кредита и усугубляется ее обязательный характер;

2) необходимость закончить все операции на ярмарке в срок вызывает строгость и быстроту взыскания.

В этот период создаются особые регламенты для производства ярмарочных дел на основании которых действовали особые ярмарочные суды отличавшиеся быстротой принятия решения и строгостью взыскания. В ярмарочном векселе участвуют уже не три а четыре лица: ремитент не обязан лично являться на место платежа вместо себя он может поручить получение платежа презентанту имя которого вносится трассантом в текст векселя. От акта платежа отделяется акт принятия вексель трассантом к платежу т.е. возникает понятие акцепта. Презентант предъявлял вексель к принятию в начале ярмарки ожидаемые получения по акцептированным векселям служили основой его ярмарочных операций а в конце ярмарки один и тот же вексель переходя из рук в руки погашал целый ряд требований. Это делалось на общем собрании купцов (сконтрации) в присутствии всех должников и кредиторов.

Таким образом вексель в первоначальной стадии своего развития по своей сущности являлся переводным векселем служившим для перевода и переноса ценностей из одного места в другое.

Наряду с этим возникает так называемый простой вексель определяющий имущественные отношения двух лиц не имеющие в своей основе торговой сделки а являющийся по сути инструментом ростовщичества. Однако вексель того периода не обладал свойством универсальной передаваемости неограниченному кругу лиц. Дальнейшее усовершенствование векселя относится к французскому периоду. Возможность передачи векселя до платежа другим лицам осуществляется благодаря индоссаменту – передаточной надписи на оборотной стороне векселя. Новая роль векселя заключается в том что являясь орудием платежа с помощью индоссамента он освобождает купцов от зависимости банкиров-менял. Основы вексельного права этого периода были заложены в «Коммерческом ордонансе» (1673 г) который послужил основой для наполеоновского кодекса 1807 года.

Германский период развития векселя придал ему новые черты: вексель был аналогичен заемному письму к которому применялись нормы вексельного права. Таким образом вексель становится просто долговым обязательством вся сила которого заключалась в его наименовании векселем. В результате совершенно изменяется его экономическая функция: он утрачивает всякую связь с торговлей становится доступным для каждого кто вступает в имущественные отношения в другим лицом; вексель становится орудием кредита превращается в кредитный инструмент обращающийся на рынке наравне с другими ценными бумагами.

В средневековой России условия денежного обращения и торговли не способствовали развитию вексельного обращения. Однако при Петре I начали переводить казенные деньги из одного города в другой с помощью векселей. Появились казенные векселя. В дореволюционной России было принято три вексельных устава (1729 1832 и 1902 гг.).

Формирование рыночных отношений привело к постепенному восстановлению в России института коммерческого кредитования связанного с предоставлением поставщиками (производителями) товаров (работ услуг) своим покупателям кредита в виде отсрочки платежа оформляемого либо векселем либо открытием на имя покупателя банковского счета в дебет которого и относится соответствующая задолженность. Векселя появились в России еще в XVII веке а документы регулировавшие вексельный оборот дважды уточнялись (последняя редакция вексельного устава была принята в 1902 году). В течение первых послереволюционных лет векселя не использовались; с переходом к НЭПу система коммерческого кредита была восстановлена однако затем окончательно упразднена кредитной реформой 1930 года ликвидировавшей хозяйственную самостоятельность предприятий. В этом же году с целью унификации порядка выпуска и обращения векселей в разных странах в Женеве была подписана Международная конвенция о векселях к которой СССР присоединился через несколько лет одновременно утвердив «Положение о переводном и простом векселе». Несмотря на наличие такого документа векселя после их отмены в 1930 году вплоть до девяностых годов во внутреннем обороте не использовались. В то же время в сфере внешней торговли они находили применение (для чего собственно и было принято вышеназванное «Положение...») причем получателем сумм по векселям являлся специальный банк финансировавший внешнеторговые операции страны. Лишь в 1990 году в тогда еще общесоюзном законодательстве векселя были «реабилитированы». А в принятом в июне 1991 года Постановлении Президиума Верховного Совета РСФСР «О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР» содержался пункт о разрешении предприятиям организациям учреждениям и предпринимателям осуществлять поставку продукции (выполнять работы оказывать услуги) в кредит с взиманием с покупателей (потребителей заказчиков) процентов используя для оформления таких сделок векселя (при этом в качестве нормативной базы впредь до принятия соответствующего законодательства предлагалось использовать «Положение о переводном и простом векселе»). «Положение...» не слишком соответствовало особенностям Российской ситуации. Дело в том что им не предусматривалась какая-либо форма регистрации выпускаемых векселей в результате чего рынок быстро приобрел довольно хаотичный характер. Так продолжалось вплоть до Указа Президента РФ от 11 июня 1994 года - «О защите интересов инвесторов» содержащего запрет на публичное размещение ценных бумаг регистрация которых не предусмотрена законодательством. А поскольку к таким бумагам как раз и относятся нерегистрируемые векселя то такое решение призвано было покончить с распространившейся в России практикой выпуска торговыми компаниями а иногда и банками векселей выполняющих по сути несвойственную им роль краткосрочных облигаций.

20 марта 1996 года Госдумой был принят закон «О рынке ценных бумаг». В соответствии с ним вводилась обязательная регистрация всех участников рынка; а также вся исполнительная власть в области рынка ценных бумаг передавалась создаваемой Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России).

СОВРЕМЕННОЕ ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В РОССИИ

Согласно Постановлению ВС РСФСР «О применении векселя в хозяйственном обороте страны» и приложению к нему «Положения о простом и переводном векселе» было разработано Письмо ЦБ РСФСР от 9.09.91 г. «О банковских операциях с векселями» которое поясняло вышеназванные нормативные акты. Вексель является средством оформления кредита предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары и способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота оборотных средств. Для этого необходимо:

1) чтобы срок векселя соответствовал действительным срокам реализации товаров. В противном случае не гарантируется оплата векселя в срок;

2) оформление векселями только товарных сделок имеющих целью передвижение реальных ценностей.

В этой связи совершенно недопустимы так называемые дружеские (бронзовые) векселя т.к. они не имеют ничего общего с фактическими сделками.

Возможность передачи векселя с помощью передаточной надписи (индоссамента) увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняемой им функции кредитного инструмента функцию векселя как средства для погашения долговых обязательств. Погашение целого ряда обязательств при помощи такого векселя без участия денег позволяет уменьшить потребность в них.

Таким образом законодательно закрепленное понятие векселя: вексель – это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю). Векселя могут быть простые и переводные. Простой вексель представляет собой документ содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте покупателю или его приказа. Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств состоит в том что:

1) вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи;

2) ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной за исключением лиц совершивших безоборотную надпись;

3) при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;

4) содержание векселя точно установлено законом и другие условия считаются ненаписанными;

5) вексель является абстрактным документом и в силу этого не обеспечивается залогом закладом или неустойкой.

Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу.

Главное отличие переводного векселя от простого по существу являющегося долговой распиской заключается в том что он предназначен для перевода перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого. Выдать (трассировать) переводной вексель – значит принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Следовательно трассировать на другого возможно лишь в том случае если трассант (векселедатель) имеет у трассата (плательщика) в своем распоряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя. Обязательство трассанта здесь условно: он обязуется заплатить вексельную сумму если плательщик (трассат) не заплатит ее. Необходимость выполнения трассантом такого обязательства возникает в случае когда трассат не акцептировал и не заплатил по векселю или акцептовал и не заплатил. В последнем случае трассат приравнивается к векселедателю простого векселя и против него возникает протест в неплатеже. Векселедержатель переводного векселя должен своевременно предъявить последний к принятию (акцепту) и платежу т.к. в противном случае невыполнение этих условий может быть отнесено к его собственной вине. В случаях с простыми векселями их предъявление плательщику для акцепта не требуется т.к. с самого начала возникновения векселя имеется на лицо прямой должник. По переводному векселю такой прямой должник выступает с момента акцепта векселя плательщиком. До этого момента имеется налицо лишь условный должник (трассант).

Положение о простом и переводном векселе прямо указывает на содержание векселя. Те элементы указания части вексельного содержания которые вместе составляют вексельное обязательство называются вексельными реквизитами. Отсутствие одного из них в векселе лишает этот документ вексельной силы. Вексель должен содержать место и время составления вексельные метки (наименование – вексель) сумму векселя срок платежа и место платежа. Всякий вексель обязательно должен содержать обозначение дня месяца и года его составления. Без этого невозможно определить был ли векселедатель в момент составления векселя дееспособен. Проставление времени составления векселя важно для определения вексельного срока когда он исчисляется периодом с момента составления. Документ обязательно должен содержать наименование «вексель» на языке составления.

Вексельная сумма должна быть точно обозначена в векселе в нее могут включаться также и проценты за время обращения векселя который подлежит оплате сроком по предъявлении и во столько-то времени от предъявления. Вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью либо цифрами и прописью. В случае разногласий между суммой прописью и цифрами верной считается сумма прописью. Если существует разногласие между обозначенной несколько раз суммой прописью и цифрами прописью считается меньшая сумма. Никакие исправления вексельной суммы не допускаются.

Срок платежа относится к числу обязательных реквизитов. Отсутствие срока платежа в векселе делает его недействительным. Различаются следующие назначения срока платежа по векселю:

1. Срок на определенный день.

2. Во столько-то времени от составления векселя. Срок платежа назначенный путем указания точного количества дней считается наступившим в последний из этих дней а не в день после него. Начальный пункт исчисления есть дата векселя день даты в счет не входит.

3. По предъявлении. В этом случае день предъявления является и днем платежа. Этот способ неудачен для плательщика которому необходимо всегда иметь наготове определенную сумму денег. Если в векселе не определены максимальные и минимальные сроки предъявления считается что вексель должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления.

4. Во столько-то времени по предъявлении векселя. Вексель с таким сроком удобен плательщику тем что дает возможность подготовиться к платежу. Использование указанного срока делает очень важным день предъявления т.к. от него начинается отсчет срока платежа. День предъявления считается отметка плательщика на векселе о согласии на оплату или дата протеста. Вексель с таким сроком должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления если иное не оговорено в самом векселе. Для этого необходимо заблаговременно предъявить вексель плательщику с тем чтобы окончательный срок предъявления не выходил за пределы годового срока.

Если срок платежа приходится на нерабочий день то платеж по векселю с таким сроком может быть затребован лишь в первый следующий рабочий день.

Место платежа также относится к числу обязательных реквизитов. Вексель может подлежать оплате по месту жительства трассата (по переводному векселю) в том же месте где находится место жительства векселедателя (по простому векселю) или в каком-либо другом месте обозначенном в векселе.

Подпись векселедателя в простом и трассанта в переводном векселе обязательно должна быть проставлена рукописно. В случае выписки векселя юридическими лицами кроме этого необходимо проставить наименование фирмы.

В отличие от простого векселя где плательщиком является векселедатель в переводном векселе плательщиком является особое лицо – трассат – и его наименование относится к числу обязательных реквизитов переводного векселя т.к. после акцепта векселя трассат становится в положение векселедателя в простом векселе.

Очень важным является правильное и полное указание лиц векселедержателей и ремитентов. При совершении индоссамента указание лиц неидентичных ранее обозначенных может повлиять на дальнейшую обращаемость векселя. Суть индоссамента заключается в том что проставлением на обратной стороне векселя или добавочном листе передаточной надписи вместе с векселем другому лицу передается право на получение платежа.

Страницы: 1 2