Основним принципом діяльності банків за умов ринкової економіки є комерційний розрахунок та самофінансування. Це означає, що банк за рахунок власних доходів здійснює кредитно-комерційну діяльність та соціальну програму, гарантує всім акціонерам єдиний рівень дивідендів.
Важливим показником діяльності банків є прибуток, який визначається як різниця між отриманими доходами і проведеними витратами. За умов комерційного розрахунку важливо, щоб банки були достатньо прибутковими. Прибуток стимулює діяльність банків щодо розширення і підвищення якості банківських послуг, забезпечення резервів та та страхових фондів на випадок непередбачених обставин або втрат.
У прибутковості банків зацікавлені також акціонери і клієнти. З одного боку, акціонери банків зацікавлені у прибутку, оскільки він є джерелом доходів на інвестований ними капітал. З іншого, акціонери як інвестори зацікавлені в зменшенні ризику при здійсненні інвестицій. Позичальники певною мірою також заінтересовані у прибутковості банків, оскільки здатність банку надавати кредити залежить від розміру і структури його капіталу. А тому при визначенні банку, в який будуть інвестуватись кошти, важливо мати інформацію про результати фінансово-комерційної діяльності банку. Для цього можна використовувати таку систему оціночних показників:
Абсолютний розмір (сума) прибутку (збитку) банку.
Цей показник має універсальний характер, дає уявлення як про зміст, характер, функціональну спрямованість та обсяг діяльності банківської установи, так і про результативність її роботи, що, в принципі, є головним у фінансовій справі. До того ж, цей показник є досить зручним у порівнянні, в оцінці економічної результативності банку.
2. Рентабельність капіталу (ROE return on equity)
ROE = П / К ,
де П сума прибутку банку,
К капітал банку.
Даний показник є узагальнюючим показником результативності діяльності комерційного банку.
3. Рентабельність активів (ROA retutn on assest)
ROA = П / А ,
де П сума прибутку банку,
А активи банку.
Аналогічний показник:
ROAд. = П / Ад.,
де Ад. доходні активи.
Даний показник відображає внутрішню політику банку, професіоналізм його персоналу в підтримці оптимальної структури активів та пасивів з погляду на доходи та витрати.
Показник характеризує здатність банку забезпечити найбільшу віддачу активів, їхню прибутковість, на що, в свою чергу, впливає доходність активів та можливості банку мінімізувати витрати і тим самим максимізувати частку прибутку в доходах. Саме тому між показниками ПА, ДА та РВ діє такий взаємоз’язок:
ROA = ДА * РВ ,
Прибуток Доходи Прибуток
= x Активи Активи Доходи
Аналогічним чином діє також взаємозв’язок між показниками:
ROE = ROA / ПС ,
Прибуток Прибуток Капітал
= x Капітал Активи Активи
У даному випадку показник ПО (Платоспроможність) можна розглядати як достатність капіталу Д:
Д = ВК / ЗК ,
де ВК власні кошти банку,
ЗК залучені кошти, що відображають розмір зобов’язань банку.
Показник відображає фінансову стійкість банку, достатність власних коштів для забезпечення зобов’язань на залучені кошти.
4. Рівень витрат (частка прибутку в доходах)
РВ = Пр / Д ,
де Пр. сума прибутку банку,
Д сума доходу банку.
Показник відтворює результати роботи банку шляхом контролю та порівняння за розміром витрат.
5. Доходність активів
ДА = Д / А ,
де Д сума доходу банку,
А активи банку.
Показник відтворює ступінь доходності активів банку.
Аналогічний показник:
ДА = Д / Ад. ,
де Ад. доходні активи, які складаються із суми:
короткострокових та довгострокових кредитів;
кредитів, виданих в інвалюті;
кредитів, наданих іншим банкам;
кредитів, наданих філіям банку;
коштів, вкладених у спільну господарську діяльність, цінні папери, паї та акції.
6. Загальна рентабельність
Rent = Пр.ч. / В ,
де Пр.ч. чистий прибуток банку,
В витрати банку.
Показник демонструє, скільки прибутку (збитків) припадає на одиницю витрат банку.
7. Показник банківського ризику (індекс Кука)
ІК = К / ВБ ,
де К власний капітал банку,
ВБ валюта балансу банку.
Показник свідчить про ступінь захищеності операцій банку власним капіталом. Даний показник аналогічний до показників платоспроможності та достатності капіталу.
Показники ROE, ROA, індекс Кука, рекомендовані для банківських установ Базельським комітетом Всесвітнього банку, є загальновизнаними в світовій банківській практиці і почали використовуватися останнім часом в Україні при визначенні рейтингу комерційних банків.
Другие работы по теме:
Шпаргалка по формулам Макроэкономика
30ТЕМА 2 Основні МЕ показники: =РП+З РП-варт реаліз прод-і -варт пр-іі у запаси -варт пр-іі зі запасів неринкових послуг ВВ=МВ+ОП+А+(П-С) МВ-матер витрат
Методи економіко-статистичних досліджень
Упорядкування одиниць сукупності за допомогою інтегральних оцінок. Багатовимірне ранжування у системі Statistica. Формування однорідних одиниць сукупності за допомогою кластерного аналізу. Порядок об’єднання в кластери через опцію Amalgamation schedule.
Тактичне планування
РЕФЕРАТ НА ТЕМУ: Тактичне планування”. ПЛАН 1. Сутність тактичного планування. Відмінність між тактичним і стратегічним плануванням. 2. 3міст тактичного плану підприємства.
Теорія економічного аналізу
Тести з теорії економічного аналізу 1. Причина, яка впливає на певний результат (наслідок) – це: 1) резерв 2) індукція 3) фактор 4) дедукція 2. Запас ресурсів, який свідомо не витрачається і підтримується на певному рівні як засіб, що забезпечує надійність і безперервність роботи у будь-якій системі, - це:
Статистика основних виробничих фондів
Задача 1 Статистика основних виробничих фондів. Маються слідуючі показники задачі показники Базисний рік Звітний рік Об’єм виробництва продукції, тис. гр. од.
Фінансові результати діяльності підприємства
Прибуток як основний результат діяльності підприємства. Аналіз формування фінансових результатів від різних видів діяльності, звітність, динаміка прибутків та витрат. Характеристика системи показників рентабельності та прибутковості підприємства.
Аналіз виробничо-господарської діяльності
Порівняльний аналіз виробничо-господарської діяльності, оцінка ліквідності, платоспроможності та фінансової стійкості підприємства. Вплив ефективності використання обігових коштів, скорочення видатків та втрат робочого часу на ефективність виробництва.
Теорія економічного аналізу
Види аналізу залежно від часу їх проведення. Аналіз на підприємствах і в його підрозділах безпосередньо в процесі господарської діяльності. Основний метод курсу аналізу. Показники діяльності господарства у натуральних вимірах.
Аналіз фінансового стану підприємства
Аналіз показників господарської діяльності підприємства ВАТ "Криворізький хлібокомбінат": склад, структура та динаміка активів і пасивів підприємства; динаміка кредиторської і дебіторської заборгованості; оцінка платоспроможності і фінансової стійкості.
Финансовый анализ 2
МІЖРЕГІОНАЛЬНА АКАДЕМІЯ УПРАВЛІННЯ ПЕРСОНАЛОМ ЗАПОРІЗЬКИЙ ІНСТИТУТ ІМ. ГЕТЬМАНА ПЕТРА САГАЙДАЧНОГО Група: ІН 10-7-2004 СУЕП (3,0з) Новікова Олеся Ігорівна
Оперативное финансовое планирование
Оперативне фінансове планування необхідне підприємству з метою контролю за фактичним надходженням грошових коштів на поточний рахунок та витрачанням коштів у процесі господарської діяльності, виконання поточного фінансового плану. Це пов'язано з тим, що фінансове забезпечення підприємницької та інвестиційної діяльності відбувається за рахунок власних та залучених коштів, що потребує повсякденного ефективного контролю за формуванням і використанням фінансових ресурсів.
Види транспорту
Основні показники роботи транспортної системи України* Показники Види транспорту Залізничний Автомобільний Річковий Морський Трубопровідний Авіаційний
Маркетингова діяльність та планування діяльності підприємства
Основа планування обсягу збуту продукції широкого вжитку. Етапи життєвого циклу товару. Чинники, що не враховуються при формуванні плану збуту продукції. Складові залишків нереалізованої продукції. Показники, що включаються до плану реалізації продукції.
Банківська система принципи побудови цілі механізм функціонування
Головною ланкою кредитної системи у будь-якій країні є банки, які здійснюють основну масу кредитних і фінансових операцій. Під терміном «БАНК» розуміють установу, яка створена для залучення грошових коштів і розміщення їх від свого імені на умовах поверненості, платності і терміновості.
Методика і практика вузівського викладання
Алгоритм роботи викладачів та кафедри. Самоаналіз навчального закладу. Аналітичні матеріали про результати проведення оцінки якості діяльності вищого учбового закладу. Перелік напрямів діяльності вузу, за якими проводиться аналіз. Додаткові послуги.
Банки та контролюючі функції їх у державі
РЕФЕРАТ на тему: Банки та контрольні функції їх у державі Банки у своєму розвитку пройшли еволюційний шлях і удосконалювалися разом із суспільно-економічними формаціями. У сучасних умовах розвитку світового господарства банки є центрами акумуляції коштів та нагромадження їх. Вони виконують функції центрів грошового обігу, кредитування суб'єктів господарської діяльності; здійснюють грошові розрахунки, обіг векселів, емісію грошей та цінних паперів, операції із золотом, іноземною валютою та інші функції.
Особливості банківського кредитування інноваційних проектів
Визначення об'єктів інвестиційної діяльності, якими можуть бути як науково технічна продукція, так і інтелектуальні цінності, тобто все те що є "підґрунтям" для інновації. Функції держави в регулюванні банківського кредитування інноваційних процесів.
Грошова маса 2
Міністерство освіти і науки України Луцький державний технічний університет РЕФЕРАТ На тему: ГРОШОВА МАСА Підготував: студент групи МО-12 Ткачук Михайло
Приватні аптеки
Аптека завжди поєднювала комерційну діяльність з соціальними функціями. Сьогодні в Україні частіше комерційна діяльність аптеки виходить на перший план. Процес життєдіяльності кожної організації пов’язаний з процесом безперервних змін і розвитку.
Статус та функції національного банку України
Відповідно до Закону України “Про банки і банківську діяльність” у березні 1991 року на базі Української республіканської контори Держбанку СРСР утворено Національний банк України, який є державним органом. Він “підзвітний Верховній Раді України”.
Нормативи ризику встановлені для комерційних банків
НОРМАТИВИ РИЗИКУ, ВСТАНОВЛЕНІ ДЛЯ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ Національним банком України відповідно до Інструкції «Про порядок регулювання й аналіз діяльності комерційних банків» установлені наступні нормативи ризику.
Грошово-кредитна система України
РЕФЕРАТ НА ТЕМУ: Грошово – кредитна система України Головною ланкою кредитної системи є банки. Сукупність різноманітних видів банків та банківських інститутів у їх взаємозвязку становлять
Основні види банківських операцій
Забезпечення фінансової стійкості комерційного банку та порядок відрахувань у резервний фонд. Операції з іноземною валютою - котирування, інкасо та відзивний акредитив. Класифікація прямих інвестицій та причини виникнення несистематичного ризику.