Личное страхование — это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности.
С помощью данного страхования осуществляется страховая защита личных доходов граждан или достигнутого ими уровня благосостояния. В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно производится, являются дожитие до окончания срока, обусловленного возраста или события; наступление смерти страхователя или застрахованного лица либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий (как правило, от несчастных случаев).
Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными — только физические лица. В заключении договора страхования жизни в пользу третьего лица — застрахованного всегда должен быть заинтересован страхователь: родители в страховании детей, работодатель в страховании работников и т. п. В качестве застрахованных могут выступать как дееспособные, так и недееспособные физические лица. При личном страховании страхователь может одновременно являться застрахованным лицом.
Личное страхование включает:
страхование жизни;
страхование от несчастных случаев и болезней;
медицинское страхование.
Разновидностями личного страхования являются: смешанное страхование жизни (охватывает страхование на дожитие до окончания срока страхования, страхование на случай смерти застрахованного, страхование от несчастных случаев); страхование детей; страхование к бракосочетанию; страхование дополнительной пенсии.
4.1. Страхование жизни
Страхование жизни проводится на случай смерти страхователя или застрахованного лица или потери здоровья застрахованным от несчастного случая, а также дожития до определенного срока или события. Договоры страхования жизни заключаются на любые страховые суммы и установленные сроки. Разнообразными в договорах страхования жизни являются условия установления сроков уплаты страховых взносов: единовременным платежом; в течение всего срока страхования; в течение называемого периода уплаты страховых взносов, который может быть меньше срока страхования. Достаточно разнообразны также условия установления порядка и сроков осуществления страховых выплат: единовременно; в течение определенного периода времени; в течение всего срока жизни страхователя или застрахованного лица.
Предметом страхования является жизнь застрахованного лица, а также доходы, гарантирующие определенный уровень жизни при наступлении страховых случаев.
В страховании жизни выделяются такие виды страхования:
страхование на случай дожития до окончания срока страхования или определенного возраста;
страхование на случай смерти;
смешанное страхование жизни;
страхование ренты;
страхование негосударственных пенсий.
Объектами страхования жизни являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его жизнью (смертью) и направленные на получение им (или выгодоприобретателем) определенного дохода при наступлении соответствующего страхового случая. Виды страхования жизни по методам формирования страховых фондов, определения сумм страховых выплат и по целевой направленности носят четко выраженный накопительно-сберегательный характер.
Субъектами страхования жизни являются страховщик, страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель, назначаемый на случай смерти застрахованного.
Страховщик имеет право осуществлять страхование жизни, если он соблюдает правовые и экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховых организаций, занимающихся страхованием жизни. В первую очередь это касается величины минимального уставного капитала и порядка формирования, размещения и использования страховых резервов по страхованию жизни.
В качестве страхователя, застрахованного лица и выгодоприобретателя могут выступать как юридические, так и физические дееспособные лица. При этом страхователем может быть физическое лицо, достигшее 18-летнего возраста или ставшее дееспособным с 16 лет как работающее в этом возрасте. Предельный возраст страхования — чаще 65 лет, реже 70 лет и более. Для застрахованных наиболее распространены ограничения возраста в пределах от 1 года до 65 лет. Кроме того, для застрахованных существуют ограничения по состоянию здоровья, обычно не предусматривается страхование лиц с психическими расстройствами, тяжелыми нервными и иными заболеваниями.
Страхование жизни может быть индивидуальным (т. е. страхование жизни одного лица) и коллективным (страхование жизни группы лиц или коллектива). Оно может комбинироваться не только по страховым случаям «дожития» и «смерти», но и со страхованием от несчастных случаев. Такая форма страхования называется смешанным страхованием жизни и имеет дополнительную цель — защиту имущественных интересов в связи с причинением вреда здоровью и трудоспособности застрахованного в результате несчастного случая.
Страховыми случаями при страховании жизни являются: дожитие застрахованного лица до окончания срока страхования или до возраста, установленного договором; смерть застрахованного лица (кроме случаев, вызванных событиями, не признающимися страховыми случаями); временная или постоянная утрата трудоспособности, смерть в результате несчастного случая (при включении данных рисков в правила, договор смешанного страхования жизни).
Страхование жизни осуществляется в соответствии с правилами страхования, разрабатываемыми страховщиком отдельно для каждого из видов страхования или ряда близких видов, относящихся к страхованию жизни, а также в комбинировании со страхованием от несчастных случаев. Договор страхования жизни, как правило, заключается на срок не менее одного года.
Кроме того, хотелось бы отметить следующее.
В последнее время широкое распространение получили так называемые «зарплатные схемы», которые осуществляются с помощью страховых компаний. Данные схемы являются привлекательными для предприятий, поскольку они позволяют сводить к минимуму платежи по налогу на доходы физических лиц и единого социального налога.
Сейчас зарплатными схемами занимаются практически все страховые компании.
Наиболее распространенной является страховая схема, которая основывается на заключении сотрудниками предприятий долгосрочных (на срок более 5 лет) договоров добровольного страхования жизни с выплатой аннуитета.
Дабы предотвратить использование работодателями зарплатных схем путем заключения договоров страхования жизни государство вводит законодательные акты, делающие экономически неоправданным применение подобных схем.
Так, положения главы 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций» ограничивают реализацию «зарплатных схем» через страхование жизни. Теперь включение затрат предприятия на страхование жизни работников в расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, возможно, если договор страхования заключен на срок не менее пяти лет и в течение этих пяти лет не предусматривает страховых выплат в пользу застрахованного лица, в том числе в виде рент и (или) аннуитетов. Кроме того, с 1 января 2003 года в соответствии со статьей 213 главы 23 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц» оба указанных ограничения применяются и при определении облагаемой базы по налогу на доходы физических лиц.
Исключением является страховая выплата, предусмотренная в случае наступления смерти застрахованного лица.
Страхование ренты
Страхование ренты — это принятие страховщиком по договору страхования обязанности производить страховые выплаты страхователю или застрахованному лицу в фиксированной сумме и с установленной периодичностью при условии дожития до предусмотренного договором срока (возраста) и полной уплаты страховой премии.
Таким образом, страхование ренты предполагает выплату страховой суммы в рассрочку с установленной в договоре периодичностью.
Страховые ренты также называют аннуитетом.
Страхователями при страховании ренты могут быть дееспособные физические лица, заключающие договоры страхования ренты в свою пользу или в пользу третьих лиц — застрахованных, а также юридические лица.
При этом физические лица заключают индивидуальные договоры страхования ренты? а юридические лица — коллективные.
В настоящее время широко распространено страхование ренты в пользу третьих лиц.
Страховыми случаями при страховании ренты являются:
1) дожитие застрахованного лица до определенного договором страхования срока, к которому обеспечивается полная уплата страхового взноса страхователем и накопление необходимой для страховых выплат суммы денежных средств страховщика;
2) дожитие застрахованного до установленных сроков периодических выплат страхового обеспечения в форме ренты.
В договоре страхования ренты страховая сумма представляет собой сумму страхового обеспечения, подлежащую выплате страховщиком застрахованному лицу с установленной в договоре страхования периодичностью.
Договор страхования ренты вступает в силу после уплаты страхователем страхового взноса, и обязательства страховщика по страховой выплате могут наступить только в случае, если страховые взносы, установленные в договоре страхования, уплачены страхователем в полном объеме.
Поэтому в договорах страхования ренты выделяют два периода их действия: период уплаты страховых взносов и период выплаты страховой ренты.
В зависимости от порядка уплаты страховой премии по договору страхования ренты, начала и продолжительности страховых выплат различают:
немедленный пожизненный аннуитет
отсроченный пожизненный аннуитет
повременный аннуитет
При немедленном пожизненном аннуитете страховая премия уплачивается страхователем единовременным платежом, и обязательства страховщика по страховой выплате должны осуществляться немедленно с установленной периодичностью в течение жизни застрахованного лица.
Отсроченный пожизненный аннуитет предполагает обязанность страхователя уплатить страховой взнос единовременным платежом или в рассрочку в течение согласованного периода и обязанность страховщика производить страховые выплаты после окончания выжидательного периода между окончанием периода уплаты страховых взносов и началом выплаты аннуитета. Таким образом, с установленной в договоре даты страхователь получает право на получение аннуитета, который выплачивается пожизненно с периодичностью и в размере, предусмотренном договором.
При повременном аннуитете обязательства страховщика по страховой выплате устанавливается на ограниченный период времени, т.е. выплата ренты застрахованному лицу производится в течение определенного договором периода времени.
Вверх
4.2. Страхование от несчастных случаев
p>Данный вид страхования предусматривает выплату соответствующей страховой суммы при потере здоровья или в связи с наступлением смерти застрахованного лица от оговоренных событий.
Данный вид страхования распространяется на взрослых граждан, детей, пассажиров в пути, отдельные категории работников с опасными условиями труда. При страховании от несчастных случаев основанием для страховых выплат являются конкретные обстоятельства в жизни застрахованного лица, связанные с причинением вреда его здоровью, т. е. временная или постоянная утрата общей или профессиональной трудоспособности.
Медицинское страхование является гарантией получения медицинской помощи, объем и характер которой определяется условиями договора медицинского страхования. В медицинском страховании основанием для возникновения страхового обязательства по выплате страхового обеспечения являются факты обращения застрахованного лица за медицинской помощью в лечебные учреждения, предусмотренных договором страхования.
Страхование граждан от несчастных случаев
Объектом страхования при данном виде страхования являются имущественные интересы застрахованного, связанные со снижением дохода и (или) дополнительными расходами в связи с утратой трудоспособности или смертью застрахованного вследствие несчастного случая.
Под несчастным случаем применительно к данному виду страхования понимается фактически происшедшее, внезапное непредвиденное событие, в результате которого наступило расстройство здоровья застрахованного или его смерть.
Договор страхования от несчастных случаев может заключаться на любой срок или на время выполнения страхователем определенной работы, поездки и т.д.
Срок действия конкретного договора страхования устанавливается по соглашению сторон. Для заключения договора страхователь предоставляет в страховую компанию письменное заявление установленной формы.
Договор страхования оформляется на бланке страхового полиса и вступает в силу с даты уплаты первого или единовременного страхового взноса, в случае безналичных расчетов — с даты зачисления денег на счет страховщика.
Страховой полис с приложением правил страхования, на основании которых заключен договор страхования, вручается страхователю в течение 5 дней после уплаты страхового взноса.
В период действия договора страхования страхователь обязан: 1) сообщать страховщику достоверную информацию, имеющую значение для определения степени риска; 2) уплачивать своевременно страховые взносы; 3) при наступлении страхового случая в течение трех дней (с момента, когда у него появилась возможность сообщить о случившемся) известить страховщика любым известным ему способом, позволяющим объективно зафиксировать факт сообщения.
При этом страхователь имеет право досрочно расторгнуть договор (с обязательным письменным уведомлением страховщика не позднее чем за 30 шеи до даты предполагаемого расторжения), а также получить дубликат полиса в случае его утраты.
По данному виду страхования страховщик имеет право проверять сообщенную страхователем информацию, а также выполнение страхователем требований и условий договора. По мере необходимости он может направлять запросы в компетентные органы и отказать в выплате страхового обеспечения, если страхователь: а) сообщил заранее искаженные сведения о здоровье застрахованного на момент заключения договора; б) своевременно не известил о страховом случае; в) имел возможность, но не представил в установленный договором страхования срок документы и сведения, необходимые для установления причин, характера несчастного случая и его связи с наступившим результатом, или представил заведомо ложные доказательства. Страховщик также имеет право расторгнуть (предварительно за 30 дней, письменно уведомив страхователя) договор страхования в случае, если обнаружится, что страхователь сообщил заведомо недостоверные сведения о застрахованном при заключении договора.
Страховщик обязан: 1) выдать страховой полис с приложением правил страхования в сроки, установленные договором; 2) при наступлении страхового случая произвести выплату страхового обеспечения или отказать в выплате (если для этого имеются законные основания); обеспечить конфиденциальность в отношениях со страхователем.
Договор страхования от несчастных случаев прекращает свое действие в случае:
а) истечения срока действия договора; б) выполнения страховщиком своих обязательств в полном объеме;
в) смерти застрахованного;
г) по требованию (инициативе) страховщика при неуплате страхователем страхового взноса;
д) по требованию (инициативе) страхователя при нарушении страховщиком правил страхования;
е) по соглашению сторон;
ж) ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательными актами РФ;
з) ликвидации страхователя — юридического лица, если застрахованный не принял на себя исполнение обязанностей страхователя по уплате страховых взносов (при заключении договора страхования страхователем — юридическим лицом в пользу третьего лица).
Порядок осуществления страховой выплаты при страховании граждан от несчастных случаев
При наступлении страхового случая страховщик обязан произвести страховую выплату страхователю (застрахованному или выгодоприобретателю) в соответствии с условиями договора.
При этом общая сумма выплат по одному или нескольким страховым случаям, происшедшим в период действия договора страхования, не может превышать страховой суммы по данному договору страхования.
При страховании от несчастных случаев страховыми случаями признаются следующие события, имевшие место в период действия договора страхования:
временная утрата застрахованным лицом общей трудоспособности (ответственность страховщика начинается с 7-го дня лечения);
постоянная утрата застрахованным общей трудоспособности;
смерть застрахованного, являющаяся следствием травмы, острого отравления и иных несчастных случаев.
Однако перечисленные события не являются страховыми случаями, если они произошли в результате:
а) совершения застрахованным умышленного преступления, обусловившего наступление страхового случая; б) совершения выгодоприобретателем умышленного преступления, направленного и повлекшего за собой наступление страхового случая;
в) управления застрахованным транспортным средством в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения или передачи управления лицу, находящемуся в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, или лицу, не имеющему права на вождение данного средства транспорта;
г) самоубийства, за исключением тех случаев, когда застрахованный был доведен до такого состояния противоправными действиями третьих лиц;
д) умышленного причинения телесных повреждений, нанесенных себе застрахованным лицом.
Вышеперечисленные действия признаются таковыми на основании решения суда, постановления прокуратуры или иных документов, доказывающих факт содеянного, в установленном законодательством порядке.
События признаются страховыми случаями, если они являлись следствием несчастного случая, происшедшего в период действия договора страхования, и подтверждены документами, выданными компетентными органами в установленном законом порядке.
При наступлении страхового случая размер страховой выплаты определяется в зависимости от степени утраты общей трудоспособности застрахованного лица.
В случае временной утраты общей трудоспособности выплата застрахованному лицу производится за каждый день нетрудоспособности, превышающий установленный договором срок, в размере оговоренного процента от страховой суммы либо в абсолютной сумме.
В случае постоянной утраты общей трудоспособности страховая выплата производится по установленным в договоре процентам от страховой суммы (в зависимости от установленной группы инвалидности).
В случае, если застрахованный умер, не получив причитающуюся ему страховую выплату, выплата производится его наследникам. Выгодоприобретателю или наследнику, в случае смерти застрахованного лица в результате страхового случая, выплачивается страховая сумма в полном размере за вычетом ранее выплаченного страхового обеспечения.
Страховая выплата должна быть произведена страховой компанией в течение 7 дней с момента поступления в ее распоряжение необходимых документов.
В соответствии с законодательством требования о выплате страховой суммы могут быть предъявлены страховщику в течение 3 лет со дня страхового случая.
Для получения страховой выплаты страхователь или застрахованное лицо должны представить в страховую компанию следующие документы:
страховой полис;
заявление установленной формы;
документы, подтверждающие факт страхового случая (заключение соответствующего учреждения об установлении группы инвалидности, документ, удостоверяющий факт временной нетрудоспособности);
документ, удостоверяющий личность.
В случае смерти страхователя для получения страховой выплаты выгодоприобретатель должен представить страховщику:
страховой полис;
заявление;
свидетельство ЗАГС или его заверенную копию о смерти застрахованного;
распоряжение (завещание) страхователя о том, кого он назначит для получения страховой суммы в случае смерти застрахованного, если оно было составлено отдельно;
документ, удостоверяющий личность.
Если о получении страховой выплаты заявляет наследник, то он представляет в страховую компанию те же документы, что и выгодоприобретатель, а также документы, удостоверяющие вступление в права наследования.
При досрочном расторжении договора страхования для получения части страхового взноса страхователь представляет страховщику следующие документы: страховой полис; заявление о выплате части страхового взноса; документ, удостоверяющий личность.
Вверх
4.3. Медицинское страхование граждан РФ
Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в сфере здравоохранения.
Цель медицинского страхования — гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.
Медицинское страхование осуществляется в двух видах — обязательном и добровольном. Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам РФ равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам медицинского страхования.
Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе соответствующих программ медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных и иных медицинских услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования.
Добровольное медицинское страхование может быть коллективным и индивидуальным.
В качестве субъектов медицинского страхования выступают граждане, страхователи, страховые медицинские организации, медицинские учреждения.
Страхователями при добровольном медицинском страховании выступают отдельные граждане, обладающие гражданской дееспособностью, или (и) предприятия, представляющие интересы граждан.
Страховыми медицинскими организациями выступают юридические лица, осуществляющие медицинское страхование и имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься медицинским страхованием.
Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования являются имеющие лицензию лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно.
Объектом добровольного медицинского страхования является страховой риск, связанный с затратами на оказание медицинской помощи при возникновении страхового случая.
Медицинское страхование осуществляется в форме договора, заключаемого между субъектами медицинского страхования.
Субъекты медицинского страхования выполняют обязательства по заключенному договору в соответствии с законом РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации».
Договор медицинского страхования является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программам обязательного и добровольного медицинского страхования.
Договор медицинского страхования должен содержать:
наименование сторон;
сроки действия договора;
численность застрахованных;
размер, сроки и порядок внесения страховых взносов;
перечень медицинских услуг, соответствующих программам обязательного или добровольного медицинского страхования;
права, обязанности, ответственность сторон и иные условия, не противоречащие законодательству РФ.
Форма типовых договоров обязательного и добровольного медицинского страхования, порядок и условия их заключения устанавливаются Правительством РФ.
Договор медицинского страхования считается заключенным с момента уплаты первого страхового взноса, если условиями договора не установлено иное.
В период действия договора добровольного медицинского страхования при признании судом страхователя недееспособным либо ограниченным в дееспособности его права и обязанности переходят к опекуну или попечителю, действующему в интересах застрахованного.
Каждый гражданин, в отношении которого заключен договор медицинского страхования или который заключил такой договор самостоятельно, получает страховой медицинский полис, который постоянно находится у него на руках. Страховой медицинский полис имеет силу на всей территории РФ, а также на территориях других государств, с которыми Россия имеет соглашения о медицинском страховании граждан.