Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной работе банковского учреждения

Рефераты по банковскому делу » Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной работе банковского учреждения

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Белорусский государственный экономический университет


Кафедра банковского

Дела

 Курсовая работа на тему:

Управление качеством кредитного портфеля его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной работе банковского учреждения

Выполнила студентка 5-го курса

ФЭФ группы ЗФФ-1                                                                       Бабей С.М.

Руководитель

к.э.н.                                                                                               Василенко Н.К.

Минск БГЭУ

 

Содержание

Введение    ............................................................................................................................ 3

 

ГЛАВА 1. Роль коммерческих банков  в распределении финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы коммерческого банка и их размещение................................... 4

 

Глава 2. Формирование кредитного портфеля банка как важнейшее направление размещения его финансовых ресурсов. Управление кредитным портфелем......... 17

 

Глава 3. Проблемы формирования и управления качеством кредитного портфеля в банках Республики Беларусь...................................................................................... 27

 

Заключение......................................................................................................................... 38

 

Список литературы.......................................................................................................... 39

Введение

Одним из  глубинных процессов свойственных экономике переходного периода является коренная ломка механизма привлечения и распределения финансовых ресурсов и создания адекватной инфраструктуры для эффективного функционирования этих процессов. Привлечение и распределение ресурсов децентрализуется; повышается значение такой их особенности как ограниченность.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов повышается роль эффективного и рационального их привлечения и распределения создается финансовый рынок - экономический институт существующий на принципах эффективности и рациональности. Обслуживать механизмы привлечения и распределения этого рынка призвана инфраструктура этого рынка важным звеном которой являются банковские учреждения. Эффективное привлечение финансовых ресурсов и размещение их на финансовом рынке - основная задача любого банка надлежащее решение которой зависит от многих факторов в том числе и от  состояния кредитного портфеля.

Целью данной работы является выяснение сущности кредитных портфелей банков места роли и значения их в системе финансового рынка важности правильного их формирования и практический анализ состояния кредитных портфелей белорусских банков как субъектов финансового рынка. Исходя из выясненной важности категории "кредитный портфель банка" и роста значения этой категории с развитием в стране рыночных отношений тема работы представляется актуальной.

В первой главе работы раскрывается сущность и логическая взаимосвязь таких понятий как "финансовые ресурсы экономики" "финансовый рынок" "финансовые ресурсы коммерческого банка" "управление финансовыми ресурсами банка" и "кредитный портфель" определяется место и значение кредитного портфеля банка как источника финансовых ресурсов экономики.

Вторая глава концентрируется на теоретическом исследовании кредитного портфеля: анализе его содержимого определения его качества и методов управления им.

В третьей главе представлен практический обзор кредитных портфелей белорусских банков и динамики изменения их качества.

В работе были использованы нормативные акты Национального банка Республики Беларусь и литературные источники белорусских российских и зарубежных авторов. Много полезного материала было извлечено из книг "Банковская система России. Настольная книга банкира" "Финансы. Денежное обращение. Кредит." / под ред. Л.А.Дробозиной Банковское дело / под ред. Лаврушина Банковский портфель.  Значительную помощь оказали также работы авторов Киселева В.В. Панова Г.С. Ольшанный А.И. Цисарь И.Ф. Кравцова И.Ф. Кравцова Г.И. Ковалева М. Назаренко И.  И другие. Некоторые теоретические положения были использованы из учебного пособия по дисциплине "теория финансов". Практические данные использованные в работе были взяты из экономической периодической печати РБ в том числе  из газет "Белорусская газета" "Белорусская деловая газета" а также  журналов "Банковский вестник" "Вестник ассоциации белорусских банков".

 

Следует отметить отсутствие специальной литературы целиком посвященной понятию кредитного портфеля; во многих литературных источниках этой теме посвящена в лучшем случае лишь одна глава.

Тема кредитного портфеля важна и актуальна а также познавательна и интересна в изучении.

ГЛАВА 1. Роль коммерческих банков  в распределении финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы коммерческого банка и их размещение.

Развитие полноценной рыночной экономики предполагает необходимость построения четкого механизма ее финансового обеспечения и наполнение ее достаточными по объему и срокам финансовыми ресурсами. Обе эти составляющие прогрессивного и стабильного развития в принципе имеют одинаковую важность однако в условиях кризиса экономики Республики Беларусь первичной является проблема финансовых ресурсов.

Система функционирования советской экономики в достаточной степени развила механизмы ее финансового обеспечения которые в большей или меньшей степени применяются в РБ и сейчас. Так к примеру специалистами советской эпохи в т.ч. М.В.Лаврушиным Г.И.Кравцовой достаточно глубоко были разработаны механизмы кредитования как один из способов финансового обеспечения экономики которые легко были адаптированы к условиям рынка и не потребовали кардинальных преобразований.

С другой стороны существование в СССР системы централизованного распределения имеющихся в распоряжении государства финансовых ресурсов негативно отразилось на способности хозяйствующих субъектов выживать и процветать в условиях рынка. В этой связи уместно выделить несколько факторов существенно повлиявших на нынешнюю неспособность предприятий быть обеспеченными финансовыми ресурсами в достаточной мере в числе которых резкое снижение доли находящихся в распоряжении государства ресурсов уменьшение объема совокупных ресурсов экономики а так же их удорожание. Именно поэтому проблеме привлечения и рационального использования финансовых ресурсов придается столь большая важность.

ü  Финансовые ресурсы - это фонды денежных средств находящиеся в распоряжении государства хозяйствующих субъектов и населения образуемые в процессе распределения и перераспределения части стоимости ВВП главным образом чистого дохода в денежной форме и предназначенные для обеспечения расширенного воспроизводства и общегосударственных потребностей [17 с.39]. Иными словами это целевые фонды денежных средств. Финансовые ресурсы представляют собой материальное содержание финансов.

Более точный анализ проблемы финансовых ресурсов предполагает рассмотрение ее в разрезе их источников [14 с.3].

q  Собственные средства  предприятий и организаций в 1997 году профинансировали экономику в размере BLR30 трлн. Расчеты показывают что удельный вес этого источника постоянно снижается (с 6% в 1996 до 59% в 1997 году в общем объеме инвестиций) а его потенциал пока низок. Разумеется мощность этого канала зависит от прибыли и величины амортизационных фондов. Понятно что в условиях снижения рентабельности обусловленной прежде всего ростом затрат на сырье и энергоносители а также практики использования амортизационных средств предприятиями не по назначению этот источник финансовых ресурсов испытывает значительные проблемы.

q  По-прежнему важным источником финансовых ресурсов обстается бюджет однако с развитием рыночной экономики доля централизованных финансовых ресурсов уменьшается. Если во времена СССР через государственный бюджет перераспределялось более 70% всех ресурсов экономики то в 1997 году эта цифра составила 30 7% ВПП (около 21% в общем объеме инвестиций)

q  Квазибюджетное финансирование (целевая кредитная эмиссия) приобрело в последнее время определенное значение однако в связи с негативными последствиями для экономики от использования этого источника финансирования связанными прежде всего с инфляцией перспективы его развития незначительны.

q  Средства населения также могут рассматриваться в виде источника финансовых ресурсов экономики. Величина его очень незначительна и составляет к  примеру лишь 1/8 ресурсной базы банков. Во время СССР (1990 год) этот источник составлял 42% от ВПП сократившись за годы кризиса до 4-4 5%.

q  Одним из самых мощных и перспективных источников финансовых ресурсов считаются ссудный фонд экономики главенствующую роль в котором занимают ресурсы банковской сферы. Практика показывает что удельный вес этого источника в условиях становления рынка постоянно растет. Так к 1998 году объем кредитных вложений банков в экономику РБ достиг BLR36 6 трлн. а рост их за год - в 2 раза (в национальной валюте - в 2624 раза).

Финансовые ресурсы перераспределяются двумя основными методами:

·  бюджетным;

·  кредитным.

Бюджетный метод предполагает что источником этих ресурсов является государственный бюджет кредитный - что таковым выступают банковские учреждения.

В условиях развития рыночных отношений происходит децентрализация финансовых ресурсов. Сократились  централизованные доходы аккумулируемые в государственной бюджетной системе. Преимущества кредитного метода перераспределения финансовых ресурсов перед бюджетным методом заключаются в следующем:

·  посредством кредитного механизма перераспределяется значительно больший объем финансовых ресурсов;

·  возвратный характер кредита создает большую возможность доступа к ресурсам;

·  высокая оперативность получения кредита;

·  круг целей на которые может быть получен кредит значительно шире;

·  возвратность кредита и более сильный контроль за его использованием стимулируют предприятия к более эффективному использованию ресурсов.

Тезис о большем объеме перераспределения ресурсов посредством кредитования удобно проиллюстрировать схемой:

Значительная часть  финансовых ресурсов перераспределяется на финансовом рынке.

ü  Финансовый рынок - это совокупность экономических отношений связанных с распределением финансовых ресурсов куплей-продажей временно

свободных денежных средств и ценных бумаг [17 с.109]. Объектами отношений на финансовом рынке выступают денежно-кредитные ресурсы и ценные бумаги. Субъектами отношений являются государство предприятия различных форм собственности отдельные граждане.

Главной функцией финансового рынка является обеспечение движения денежных средств от одних собственников (кредиторов) к другим (заемщикам). Финансовый   рынок выступает в виде механизма перераспределения финансовых ресурсов предприятий и сбережений населения между субъектами хозяйствования и отраслями экономики "связывания" части денежных средств не обеспеченных потребительскими товарами а также как средство покрытия дефицита государственного бюджета без денежной эмиссии. Основными элементами финансового рынка являются кредитный рынок рынок ценных бумаг денежный рынок (здесь он рассматривается только в контексте его взаимосвязи с другими элементами финансового рынка).

Становление функционирования  финансового рынка можно считать одним из ключевых процессов перехода к рыночной экономике.

Становление и развитие финансового рынка связано с рядом объективно необходимых условий. К ним относятся:

-  возможность и практические осуществление перемещения финансовых средств между субъектами хозяйствования;

-  предоставление потребителям свободы выбора между различными объектами помещения временно свободных денежных средств а также равных прав всем кто предъявляет спрос на финансовые ресурсы;

-  наличие развитой банковской системы с центральным банком (наделенным широкими полномочиями и выведенными из подчинения исполнительной власти) и с имеющими равные права коммерческими банками;

-  создание посреднической инфраструктуры для освоения новых все более разнообразных кредитных операций;

-  современная техническая база финансовых рынков;

-  система информирования о конъюнктуре финансового рынка[7 с.7].

необходимо отметить огромную роль банковской системы как одной из подотраслей финансового рынка (см. схему 2). Через банки проходит значительная часть всех финансовых ресурсов. Без цивилизованной и надежной банковской системы не может быть и эффективной рыночной экономики. Именно банки содействуют распределению межотраслевого денежного капитала: мобилизуя временно свободные денежные средства превращают их в функционирующий капитал производящий прибыль увеличивая тем самым реальное богатство страны (то есть тем самым банки способствуют осуществлению расширенного воспроизводства в обществе). Поэтому эффективность функционирования банковского капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.

Значительная часть коммерческих банков республики не имеют никакого отношения к реальной экономике а занимаются чисто спекулятивными операциями. Кризис банковской системы свидетельствует о том что банки не могут существовать обособленно вне связи и зависимости от состояния и динамики реального сектора экономики где создается стоимость и прибыль. Для того чтобы банковский капитал превратился в мощный стимул экономического роста и повышения уровня жизни необходимо существенно повысить эффективность его инвестиционной деятельности. В решении этой непростой задачи ведущая роль принадлежит управлению финансовыми ресурсами коммерческого банка.

Эффективность управления имеет фундаментальное значение для любого субъекта хозяйствования но особенно велика ее роль в механизме функционирования коммерческих банков. Важная особенность банковского бизнеса состоит в том что здесь очень высокая степень риска поэтому любая ошибка неизбежно ведет к потере ликвидности платежеспособности а в конечном счете к банкротству.

Большое внимание в данной работе уделяется тому как осуществить наиболее оптимальное распределение находящихся в распоряжении банка финансовых  ресурсов как эффективно управлять ими и какое влияние это окажет на основные показатели финансовой деятельности банка (его ликвидности надежности прибыльности).

Ссуды - важная часть банковских активов то есть основную долю финансовых ресурсов банки направляют на выдачу ссуд. Доходы по ним - самая крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом деятельности. Поэтому основную цель работы я вижу в том чтобы привлечь внимание к вопросам формирования кредитного портфеля банка показателям качества кредитного портфеля как одним из основных показателей финансовой деятельности банка управлению кредитным портфелем

ü  Финансовые ресурсы коммерческого банка и управление ими.

Финансовые ресурсы банка представляют собой сложную структуру. Финансовый менеджмент (управление финансовыми ресурсами банка) охватывает управление формированием банковского капитала и его размещением в соответствии с целями и задачами конкретного банка в рамках достижения генеральной цели любого банка - обеспечение защиты интересов клиента при получении максимальной прибыли с минимальными рисками.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных и привлеченный (заемных) средств. Операции связанные с формированием ресурсов банков относятся к пассивным.

К собственным средствам относятся акционерный резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставной фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных  убытков и потери от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль - часть прибыли остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственный капитал - необходимая неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого коммерческого банка. Он выполняет такие важные функции как обеспечение ресурсами для начала работы нового банка создание базы для дальнейшего роста и расширения банковской деятельности защиты банка от риска а также поддержания доверия к банку.

Роль и величина собственного капитала банка определяют его специфику по сравнению с промышленными и другими предприятиями. За счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности тогда как для промышленных предприятий собственные средства должны составлять 40 - 55%. Такая специфика банков и других кредитных и финансовых учреждений связана с рядом обстоятельств. Во-первых банки как посредники привлекают крупные суммы денежных средств в виде депозитов и вкладов от населения частных и государственных организаций и предприятий. Во-вторых банковские активы предоставленные различными денежными требованиями более ликвидные и быстро реализуемые на рынке чем активы предприятий в виде зданий оборудования и материальных ценностей обеспечивающих процесс производства. Поэтому банки могут поддерживать относительно невысокую пропорцию между собственным капиталом и активами по сравнению с промышленными предприятиями различных отраслей хозяйства.

Однако нельзя недооценивать роль собственного капитала в деятельности банка. Он выполняет следующие функции:

1.  Функция обеспечения финансовой основы деятельности банка.

Собственный капитал в виде акционерного (паевого) капитала необходим на начальных этапах деятельности банка когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов без которых банк не может начать свою работу. В дальнейшем расширение сферы деятельности банка рост его активных операций находится в кратной зависимости от объема собственного капитала банка. В целом доля собственного капитала невелика в объеме финансирования его активных операций но он создает условия для роста активных операций.

2.  Защитная функция.

Реализуется путем поглощения текущих убытков и обеспечивает таким образом защиту интересов вкладчиков и кредиторов банка. Эта функция означает возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных рисков продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.

3.  Регулирующая функция.

Функция связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков а также с законами и правилами позволяющими НБ как представителю государственных органов осуществлять контроль за деятельностью банков. Эти правила требуют: минимальной величины уставного капитала необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредитка (риска) на одного заемщика.

Перечисленные функции капитал банка может выполнять при условии его достаточности.

Практика показывает что на величину достаточности собственного капитала банка влияют объем структура и содержание активных операций. Так ориентация банка на преимущественное проведение операций связанных с большим риском требует сравнительно большего размера собственных средств и  наоборот преобладание в кредитном портфеле ссуд с минимальным риском позволяет банку успешно работать со сравнительно небольшим собственным капиталом.

Величина собственного капитала банка зависит также от количества и качества его клиентов. Так преобладание среди  клиентов банка надежных и процветающих заемщиков требует от него солидного собственного капитала.

Страницы: 1 2 3 4