Курс семестр Трудоемкость дисциплины в часах Форма итогового

ИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Московский государственный университет печати

имени Ивана Федорова»

КрАТКАЯ АННОТАЦИЯ

Наименование дисциплины «Методология финансового анализа»

По направлению подготовки 080100.68 «Экономика»

По профилю подготовки «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Факультет Экономики и менеджмента

Кафедра Финансы, учет и анализ

Квалификация (степень) выпускника магистр

Составители: д.э.н., доцент Е.М. Мерзликина, к.э.н., доцент В.А. Бирюков

Форма обучения	курс	семестр	Трудоемкость дисциплины в часах							Форма итогового контроля
			Всего часов	Аудиторных часов	Лекции	Семинарские (практически) занятия	Лабораторные занятия	Курсовая работа (проект)	Самостоятельная работа
Очная	5	10	108	51	34	17			57	Экзамен

1. Цели и задачи дисциплины

Целью изучения дисциплины «Методология финансового анализа» является формирование у магистранта навыков проведения самостоятельного исследования финансовых показателей деятельности хозяйствующих субъектов, а также усвоение методики преподавания данной дисциплины в высшей школе.

Основные задачи изучения дисциплины:

Рассмотрение теоретических основ финансового анализа.

Уяснение особенностей методик экспресс-диагностики и бенчмаркинга и приемов рейтинговой оценки.

Рассмотрение анализа финансовой устойчивости и эффективности бизнеса, особенностей организации системы внутреннего контроля и мониторинга финансово состояния хозяйствующего субъекта.

Уяснение особенностей, области применения и использование ключевых показателей эффективности при планировании и контроле реализации стратегий развития бизнеса.

Рассмотрение стратегических аспектов анализа и оценки финансовой отчетности.

Уяснение особенностей использования современных инструментов финансового моделирования и методов бизнес-анализа при прогнозировании и оценке финансового состояния хозяйствующего субъекта.

2. Содержание лекционного курса

Тема 1. Теоретические основы финансового анализа

Тема 2. Экспресс-диагностика финансового состояния хозяйствующего субъекта

Тема 3. Контроль и мониторинг финансового состояния хозяйствующего субъекта. Анализ финансовой устойчивости и эффективности бизнеса

Тема 4. Ключевые показатели эффективности и их использование при планировании и контроле реализации стратегий развития бизнеса

Тема 5. Система финансовых и экономических показателей при построении диагностических и прогностических моделей Тема 6. Стратегические аспекты анализа и оценки финансовой отчетности

3. Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине:

Сущность и значение финансового анализа в современных условиях хозяйствования.

Цель и виды финансового анализа.

Объекты и субъекты финансового анализа.

Функции финансового анализа: аналитическая, синтетическая, экономическая, прогнозная, контрольная.

Модели финансового анализа: дескриптивная, предикативная, нормативная.

Приемы и методы финансового анализа.

Информационная база финансового анализа.

Цель, задачи и методы экспресс-анализа финансового состояния хозяйствующего субъекта.

Достоинства и недостатки коэффициентного анализа.

Возможности бенчмаркинга финансовых коэффициентов.

Методика расчета и диагностики основных финансовых коэффициентов.

Последовательность и основные схемы проведения финансового анализа.

Система показателей ликвидности, платежеспособности, деловой активности, финансовой результативности и инвестиционной привлекательности.

Понятие и виды контроля.

Планирование и контроль, цикл контроллинга и роль экономического анализа в системе мониторинга финансового состояния хозяйствующего субъекта.

Приемы текущего мониторинга и контроля финансового состояния хозяйствующего субъекта.

Понятие финансовой устойчивости.

Мониторинг качества финансовых результатов, финансового состояния и перспектив экономического роста бизнеса.

Структура капитала и источников его формирования.

Оценка эффекта финансового рычага и финансового риска.

Эффект финансового рычага.

Модель устойчивости темпов экономического роста и её использование в стратегическом и текущем контроле развития бизнеса.

Анализ перспективной платежеспособности хозяйствующего субъекта.

Диагностика вероятности неплатежеспособности и банкротства. Методы и приемы.

Анализ денежных потоков: прямой и косвенный методы.

Оценка эффективности бизнес-деятельности на основе диагностики запаса кредитоспособности и показателя чистой кредитной позиции.

Рейтинговые системы оценки хозяйствующих субъектов.

Понятие кредитного и инвестиционного рейтингов и их роль в снижении стоимости капитала и повышении темпов экономического роста бизнеса.

Управленческие аспекты оценки эффективности бизнеса.

Стандарт 4D «Оценка эффективности бизнеса» и возможности его использования при управленческом мониторинге эффективности развития отдельных направлений бизнеса.

Индикаторы экономического развития организации и их использование при управлении по целям.

Задачи и принципы формирования ключевых показателей эффективности.

Финансовые и нефинансовые показатели.

Основные требования к ключевым показателям эффективности, последовательность их разработки и использования при управлении.

Понятие порогового значения, диагностика и анализ отклонений.

Технология каскадирования при формировании системы ключевых показателей.

Сбалансированное управление и система сбалансированных показателей.

Стратегические карты и их применение при планировании и контроле развития бизнеса.

Задачи, методы и приемы аналитических прогностических исследований.

Роль финансовой диагностики в стратегическом управлении.

Основные методические подходы при проведении стратегической финансовой диагностики.

Соотношение финансовой диагностики и финансового мониторинга.

Методические основы формирования прогностических диагностических экономических моделей.

Принципы построения прогностических диагностических экономических моделей и перспективы использования.

Система отбора показателей для финансовой диагностики.

Внутренний и внешний механизмы формирования финансового состояния.

Показатели внешней экономической среды, определяющие финансовое состояние хозяйствующих субъектов.

Внутренние характеристики финансового состояния.

Динамические изменения финансового состояния.

Принципы отбора показателей диагностической модели для идентификации стратегии.

Контроль реализации стратегии субъектов хозяйствования в планово-бюджетных периодах.

Использование методологии управления по отклонениям с применением концепции ключевых показателей экономического роста.

Система сбалансированных показателей и её роль в стратегическом управлении бизнесом.

Варианты разработки и применения стратегических карт показателей в практике финансового прогнозирования.

Методы и приемы анализа реальных инвестиций: приемы и показатели статического и динамического анализа.

Методы прогнозирования оптимальной структуры финансирования коммерческих организаций при формировании финансовой отчетности.

Использование дисконтно-опционного метода анализа при прогнозировании последствий реализации разных стратегических инициатив.

Понятие устойчивости экономического роста. Система факторов, предопределяющих устойчивые темпы экономического роста.

4