www.diplomrus ®
Авторское выполнение научных работ любой сложности – грамотно и в срок
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ 6
БАНК» 6
1.1. Краткая история создания и развития ОАО «УРАЛЬСКИЙ 6
ТРАСТОВЫЙ БАНК» 6
1.2. Организационно-управленческая структура ОАО «УРАЛЬСКИЙ 8
ТРАСТОВЫЙ БАНК» 8
1.3. Анализ деятельности ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК» 11
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО 16
ПОРТФЕЛЯ 16
2.1. Формирование кредитного портфеля 16
2.2. Управление кредитным портфелем 20
2.3. Оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых 32
коэффициентов 32
ГЛАВА 3. МЕТОДИКИ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА 42
КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 42
3.1. Методология анализа кредитного портфеля Центрального банка 42
Российской Федерации 42
3.2. Методика анализа кредитного портфеля по американской системе 47
CAMEL 47
3.3. Методика оценки коммерческих банков по системе «INEC» 50
ГЛАВА 4. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 53
ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК» 53
4.1. Структурный анализ кредитного портфеля 53
4.2. Методика Центрального банка Российской Федерации 62
4.3. Коэффициентный анализ кредитного портфеля 64
4.4. Предложения и рекомендации по повышению качества 76
кредитного портфеля 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 85
ПРИЛОЖЕНИЯ: 87
Введение
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ 6
БАНК» 6
1.1. Краткая история создания и развития ОАО «УРАЛЬСКИЙ 6
ТРАСТОВЫЙ БАНК» 6
1.2. Организационно-управленческая структура ОАО «УРАЛЬСКИЙ 8
ТРАСТОВЫЙ БАНК» 8
1.3. Анализ деятельности ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК» 11
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО 16
ПОРТФЕЛЯ 16
2.1. Формирование кредитного портфеля 16
2.2. Управление кредитным портфелем 20
2.3. Оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых 32
коэффициентов 32
ГЛАВА 3. МЕТОДИКИ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА 42
КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 42
3.1. Методология анализа кредитного портфеля Центрального банка 42
Российской Федерации 42
3.2. Методика анализа кредитного портфеля по американской системе 47
CAMEL 47
3.3. Методика оценки коммерческих банков по системе «INEC» 50
ГЛАВА 4. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 53
ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК» 53
4.1. Структурный анализ кредитного портфеля 53
4.2. Методика Центрального банка Российской Федерации 62
4.3. Коэффициентный анализ кредитного портфеля 64
4.4. Предложения и рекомендации по повышению качества 76
кредитного портфеля 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 85
ПРИЛОЖЕНИЯ: 87
ВВЕДЕНИЕ
О качестве кредитной деятельности банка можно судить по ряду при-знаков, среди которых наиболее важным является состояние его кредитного портфеля ?14?. Кредитный портфель – это результат деятельности банка по пре-доставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени ?11?. Однако если это не просто список кредитов, а их совокупность, структурированная по определен-ным критериям, существенным для кредитов, то кредитный портфель стано-виться характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка ?14?. Поэтому анализ и оценка качества кредитного порт-феля являются особенно актуальными в условиях роста объемов кредитования и расширения банками своих кредитных портфелей.
Основные цели классификации кредитного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска следующие:
- повышение эффективности ссудных операций;
- улучшение качества портфеля за счет использования предупреждаю-щих сигналов, улучшения управленческой информации и контроля, определе-ния стандартов и установления границ ответственности;
- создание основы для управленческих решений.
Важнейшими факторами, в соответствии с которыми осуществляется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, информация о состоя-нии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения.
Отсутствие понимания необходимости тщательного анализа качества ссудной задолженности во многом объясняет неустойчивое положение многих отечественных банков. Основными отличительными чертами кредитных порт-фелей российских банков можно считать краткосрочность кредитов, форми-рующих портфель, и повышенную рискованность кредитного портфеля. Крат-косрочность большей части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на российском рынке.
Банки в своей деятельности должны проводить четкую целенаправлен-ную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследо-вать цели получения максимальной прибыли от вложений, достижения опти-мального управления кредитным портфелем, поддержания необходимого уров-ня ликвидности и платежеспособности, создания резервов роста и т.д. ?11?.
Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:
1. Определение основных классификационных групп кредитов и вме-няемых им коэффициентов риска;
2. Отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;
3. Выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);
4. Оценка качества портфеля в целом;
5. Выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) порт-феля
6. Определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;
7. Определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
8. Разработка мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.
Ключевой момент в управлении кредитным портфелем банка – выбор критериев оценки качества каждого кредита и всей их совокупности ?14?.
Все больше банков используют для управления кредитным портфелем активные инвестиционные стратегии, объединяемые под общими понятиями «портфели относительной стоимости» (Relative Value Book), «инвестиционные портфели» (Investment Book) и «балансовые портфели» (Balancing Book) ?20?.
Объектом данного исследования является кредитная деятельность ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК».
Предметом исследования является теоретический и методологический инструментарий анализа и оценки качества кредитного портфеля.
Основной целью данного исследования является анализ и оценка каче-ства кредитного портфеля ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК» на осно-ве рекомендаций Центрального банка РФ, финансовых коэффициентов и разра-ботка мероприятий, направленных на улучшение качества кредитного портфе-ля, повышение его доходности и снижение совокупного кредитного риска.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие за-дачи:
- определить особенности формирования кредитного портфеля и управ-ления им;
- проанализировать действующие методики анализа и оценки качества кредитного портфеля;
- провести анализ деятельности ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК»;
- провести структурный и коэффициентный анализ кредитного портфе-ля;
- провести анализ и оценка качества кредитного портфеля в соответст-вии с методикой Центрального банка РФ;
- разработать рекомендации по улучшению качества кредитного порт-феля, повышению его доходности и снижению совокупного кредитного риска.
ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ
БАНК»
1.1. Краткая история создания и развития ОАО «УРАЛЬСКИЙ
ТРАСТОВЫЙ БАНК»
ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК» создан 5 октября 1993г. Ус-тавный капитал составляет 300 млн. рублей. Он имеет 3 дополнительных офиса в г. Сарапуле, Глазове и Воткинске Удмуртской Республики и входит в состав Восточно-Европейской Финансовой корпорации (г. Санкт-Петербург).
Краткая история создания и развития ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК» представлена в табл. 1.1.
Таблица 1.1. История создания и развития ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК»
Годы Краткая история
1 2
05.10.1993г. Получена лицензия на банковские операции
1995г. Присвоен статус уполномоченного банка Правительства Удмуртии по опера-циям с ценными бумагами
13.03.1996г. Увеличен уставный капитал и получена расширенная валютная лицензия
1996г. Присвоен статус уполномоченного дилера ЦБ РФ на рынке ГКО–ОФЗ
1996г. Присвоен статус уполномоченного депозитария для проведения ломбардных операций ЦБ РФ
1996г. Получено членство Санкт-Петербургской валютной биржи
1996г. Получено членство платежной системы Union Card
29.09.1996г. Открыт филиал в городе Воткинск (в последствии доп. офис «Воткинский»)
1997г. Присвоен статус уполномоченного дилера по облигациям городского внутрен-него займа г. Москвы
1997г. Присоединен ЗАО «Удмуртский универсальный коммерческий банк»
18.03.1997г. Открыт филиал в городе Сарапул (в последствии доп. офис «Сарапульский»)
05.1997г. Разработана и внедрена межбанковская платежная система «ИЖКАРД»
24.12.1997г. Получена лицензия ЦБ РФ профессионального участника рынка ЦБ
1998г. Присвоен статус регионального сервис-центра и уполномоченного банка пла-тежной системы Union Card
09.2000г. Открыт филиал в городе Москва
2002г. Закрыт филиал в городе Москва
01.2001г. Получены лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на ди-лерскую, брокерскую, депозитарную деятельность и деятельность по управле-нию ценными бумагами
10.2001г. Открыт филиал в г. Глазове (в последствии доп. офис «Глазовский»)
19.01.2001г. Национальным банком Удмуртской республики зарегистрирован уставный ка-питал банка в размере 300 млн. руб.
Окончание табл. 1.1
1 2
01.09.2004г. Заключен договор о сотрудничестве с Восточно-Европейской Финансовой Корпорацией
14.01.2005г. Получено Свидетельство государственной корпорации «Агентство по страхо-ванию вкладов» о включении ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК» в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов.
Изменения в наименовании и организационно-правовой форме ОАО «УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК» представлены в табл. 1.2.
Список литературы
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990г. № 395-1 (с последними изменениями от 21.07.2005г.) // Справочно-правовая система «Консультант +».
2. О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002г. № 86-ФЗ (с последними изменениями от 23.12.2004г.) // Справочно-правовая система «Консультант +».
3. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004г. № 110-И с последними изменениями от 29.07.2005г.) // Справочно-правовая система «Консультант +».
4. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 10.02.2003г. № 215-П // Справочно-правовая система «Консультант +».
5. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Положение ЦБ РФ от 09.07.2003г. № 232-П // Справочно-правовая система «Консультант +».
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной у ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26.03.2004г. № 254-П // Справочно-правовая система «Консультант +».
7. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание ЦБ РФ от 16.01.2004г. № 1379-У (с последними изменениями от 18.02.2005г.) // Справочно-правовая система «Консультант +».
8. Гайворонская К.Д., Глухова Л.М. Методические рекомендации по выполнению дипломных работ по специальности «Финансы и кредит». Ч.2. Оформление дипломной работы. – Ижевск: Изд-во ИжГТУ, 2001. – 43 с.
9. Горинов М.Н., Земцова Н.В., Салихов Ш.М. Методическое пособие по подготовке и защите основных учебных работ. – Ижевск, Изд-во ИжГТУ, 2006. – 50 с.
10. Банковское дело: стратегическое руководство. – М.: Изд-во «Консалтбанкир», 2001. – 432 с.
11. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2004. – 751 с.
12. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. – М: Новое знание, 2004. – 336 с.
13. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Изд. Дом «ИНФРА–М», Изд-во «Весь мир», 2001. – 720 с.
14. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2002. – 527 с.
15. Управление рисками в коммерческом банке: Учебное пособие. – Институт развития Мирового банка, 1997. – 330 с.
16. Морсман Эдгар М. Управление кредитным портфелем. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. – 208 с.
17. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: Дело, 1997. – 768 с.
18. Буздалин А. В., Британишский А. А. Экспертная система анализа банков на основе методики CAMEL // Бизнес и банки. – 2000. – №22.
19. Евсюков В.В., Кочетыгов А.А., Трутнев Д.Н. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка // Банковское дело. – 2005. – №7-8. – С. 62–65, С.49–52.
20. Кютц Ф., Валента Дж. Современные методы управления кредитным портфелем // Бизнес и банки. – 2005. – №8 (744). – С. 7.
21. Чернышов О.В. Расчет денежных потоков в оценке стоимости кредитного портфеля банка // Бизнес и банки. – 2004. – №42(728). – С. 1–5.
22. Бюллетень банковской статистики. – 2006. – №4 (155).
23. Обзор банковского сектора Российской Федерации. – 2006. – №43.
24. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 г.
25. http: // www.cbr
26. http: // www.utb.udm