Эффективность инвестиционного проекта строительства автомойки и автомагазина

Бизнес-план
строительство автомойки и автомагазина
Инициатор проекта:
ООО «Фирма» Москва 2004
Оглавление
Название проекта –Строительство автомойки и автомагазина Вариант проекта - Дата начала проекта - 01.01.2005 Продолжительность расчетов - 36 мес.
1. Резюме
2. Компания
3. Окружение
4. Инвестиционный план
5. Операционный план
6. Финансирование
7. Результаты
8. Анализ
9. Приложения
Автомойка Автомойка
1. Резюме
Инициатор проекта: ООО «Фирма»
Цель проекта: Строительство автомойки и автомагазина
Описание объекта :
Адрес объекта: Москва, ул. Новая
Объект будет включать в себя:
• 4 поста автомойки
• Автомагазин
• Шиномонтаж
Планируемая пропускная способность автомойки: 5400 машин в месяц Общая численность персонала: 33 человека
Необходимая сумма инвестиций: USD 185 000-
В результате расчетов были получены следующие показатели эффективности
Эффективность инвестиций
Показатель Рубли Доллар
США
Ставка дисконтирования, % 10,00 2,00
Период окупаемости - PB, мес. 17 18
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. 18 18
Средняя норма рентабельности - ARR, % 128,72 116,86
Чистый приведенный доход - NPV 12 412 664 435 762
Индекс прибыльности - PI 3,35 3,41
Внутренняя норма рентабельности - IRR, % 183,40 165,30
Модифицированная внутренняя норма рентабельности - MIRR, % 64,22 53,37
Период расчета интегральных показателей - 36 мес.
2. Компания
Page 6
2.1. Информация о компании
Полное название: ООО «Фирма»
Юридический адрес: Руководитель: Форма собственности: Сведения об акционерах:
2.1. Услуги
Планируется предоставлять следующие услуги:
• Мойка кузова
• Мойка двигателя
• Комплексная уборка автомобиля
• Мойка ковриков
• Мойка колес
• Мойка днища, подкрылков
• Удаления пятен битума и следов насекомых
• Химчистка салона, багажника
• Чернение бамперов, резины
• Чистка кожаных сидений
• Обработка кузова жидким воском
• Монтаж/демонтаж колес
• Ремонт колес
• Балансировка колес
• Продажа автошин, аксессуаров
Список продуктов/услуг
Наименование Ед. изм.
Мойка автомобиля автомобиль
Комплексная чистка автомобиля автомобиль
Шиномонтажные работы автомобиль
Продажа автошин шт.
3. Окружение
Автомойка Автомойка
3.1. Система учета, инфляция, налоговое окружение
Банк, система учета
Финансовый год начинается в январе. Принцип учета запасов: по среднему.
Валюта проекта
Основная валюта проекта - Рубли(руб.) Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США($ US) Курс на момент ввода : 1 $ US = 29.200 руб.
Темпы роста/падения курса (%)
1 год 2 год 3 год
7.000 6.650 6.25
Инфляция (Рубли)
Объект 1 год 2 год 3 год
Сбыт 10,00 9,50 9,03
Прямые издержки 10,00 9,50 9,03
Общие издержки 10,00 9,50 9,03
Зарплата 10,00 9,50 9,03
Налоги
Название налога База Период Ставка
Налог на прибыль Прибыль Месяц 24 %
НДС Добав. стоим. Месяц 18 %
Налог на имущество Имущество Квартал 0.55 %
ЕСН Зарплата Месяц 35.6 %
Переплаченный НДС переносится в будущие периоды. Убытки предыдущих периодов списываются сразу.
4. Инвестиционный план
Строительство автомойки и автомагазина планируется по адресу: г. Москва,
Page 6
ул. Новая Общая площадь участка: 0,13 га.
Планируется построить следующие объекты:
• 4 поста автомойки (180 кв.м.)
• Автомагазин (60кв.м.)
• Шиномонтаж (45 кв.м.)
Необходимое оборудование
№ Наименование
1 Автомойка
Ручная мойка
Водоочистка
Пылесос
Моющий пылесос
2 Шиномонтаж
Компрессор
Монтажный станок
Балансир
Вулканизатор
3 Автомагазин
Торговое оборудование
Оформление витрин, вывесок
4 ИТОГО
5 Монтаж оборудования
Дней Дата Дата Стоимость Стоимость
начала окончания (USD) (руб) 1
210 01.01.2005 29.07.2005 109 500 3 279 343
120 01.01.2005 30.04.2005 10 950 319 740
90 01.05.2005 29.07.2005 98 550 2 959 603
30 30.06.2005 29.07.2005 32920 988 749
30 30.06.2005 29.07.2005 21900 657 764
15 30.07.2005 13.08.2005 1 095 33 074
14.08.2005 ...
14.08.2005 ...
14.08.2005 ...
14.08.2005 ...
Список этапов
№ Этап
1. Строительство автомойки и автомагазина
1.1. Проектные работы
1.2. Строительство объекта
2. Подключение к внешним инженерным сетям
3. Покупка оборудования
4. Монтаж оборудования
5. Производство [Мойка автомобиля]
6. Производство [Комплексная чистка автомобиля]
7. Производство [Шиномонтажные работы]
8. Начало продаж [Автошины]
Автомойка Автомойка
5. Операционный план
План сбыта
Ценообразование
Продукт/Вариант Ед.изм. Цена(руб)
Мойка автомобиля автомобиль 170,00 *
Комплексная чистка автомобиля автомобиль 1 110,00 **
Шиномонтажные работы автомобиль 180,00 *
Автошины шт. 1 140,00***
* – в среднем на автомобиль
** – в среднем на автомобиль (комплексная уборка салона, багажника, мойка двигателя полировка
передней панели, чернение колес, химчистка сидений)
*** – прогноз цены отечественной автошины на начало 2005 г.
В автомагазине планируется продавать как отечественные, так и импортные автошины. В настоящем проекте рассматривается вариант продаж отечественных шин т.к. с точки зрения экономической эффективности этот вариант наиболее пессимистичный.
Производство
Суммарные прямые издержки
Наименование Ед. изм. (руб)
Автошины шт. 980,00
Общие издержки
Название Сумма Сумма Платежи
(руб.) ($ US)
Управление Административные расходы
150,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Производство Комммунальные платежи
21 600,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Техобслуживание 110,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Расходные материалы 800,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Маркетинг Рекламные расходы
500,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
План по персоналу
Должность Кол-во Зарплата Платежи
($ US)
Управление Директор
1 800,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Бухгалтер 1 400,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Кассир 1 300,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Производство Мойщик машин
24 350,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Шиномонтажник 4 400,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Продавец 2 400,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Всего : 33 чел. Фонд заработной платы: 12 300,00 $ US
Page 9
Планируемый объем предоставляемых услуг
Строка Ед.изм 1кв. 2005г. 2кв. 2005г. 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г.
Автошины Шт. 150 1 074 660 711 891
Шиномонтажные работы АМ 503 2 851 1 954 2 000 2 920
Комплексная чистка автомобиля АМ 223 1 028 1 478 1 816 1 458
Мойка автомобиля АМ 1 759 7 923 13 429 13 019 11 938
Строка 4кв. 2006г. 1кв. 2007г. 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г.
Автошины 1 953 693 711 891 1 953
Шиномонтажные работы 5 080 2 040 2 000 2 920 5 080
Комплексная чистка автомобиля 1 836 1 539 1 816 1 458 1 836
Мойка автомобиля 13 912 14 100 13 019 11 938 13 912
6. Финансирование
Для реализации проекта планируется использовать кредитные средства
Займы
Название Дата Сумма ($ US) Срок Ставка, %
Займ 01.01.2005 185 000,00 24 мес. 12,00
Page 11
Прибыли-убытки, руб
Строка 3кв. 2006г. 4кв. 2006г.
Валовый объем продаж 5 103 948 7 580 422
Чистый объем продаж 5 103 948 7 580 422
Материалы и комплектующие 857 784 1 917 808
Суммарные прямые издержки 857 784 1 917 808
Валовая прибыль 4 246 164 5 662 614
Налог на имущество 5 235 5 240
Административные издержки 12 371 12 572
Производственные издержки 138 744 141 423
Маркетинговые издержки 41 237 41 906
Зарплата административного персонала 197 949 201 161
Зарплата производственного персонала 1 425 233 1 448 359
Суммарные постоянные издержки 1 815 535 1 845 422
Амортизация 104 862 101 894
Проценты по кредитам 170 789 104 949
Суммарные непроизводственные издержки 275 651 206 843
Убытки предыдущих периодов Прибыль до выплаты налога
2 149 742 3 605 109
Прибыль от курсовой разницы -72 210 -36 669
Налогооблагаемая прибыль 2 077 532 3 568 440
Налог на прибыль 498 608 856 426
Чистая прибыль 1 578 924 2 712 014
Отчет о движении денежных средств (руб) Кэш-фло
Автомойка Автомойка
4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г.
4 577 130 5 576 447 6 120 521
1 172 617 710 303 792 126
1 172 617 710 303 792 126
214 742 218 832 222 866
1 139 988 1 159 117 1 177 924
1 354 730 1 377 949 1 400 790
411 566 918 753 1 819 287
1 638 217 2 569 441 2 108 318
742 162
227 024 230 834 227 158
-227 024 -230 834 -969 320
60 756 1 471 949 3 810 557
1 471 949 3 810 557 4 949 554
4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г.
1 460 023 2 531 210 2 508 690
1 236 175 1 821 256 2 284 396
556 058 390 264 408 263
1 324 875 833 717 919 171
4 577 130 5 576 447 6 120 521
2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г.
6 692 316 6 577 881 9 759 509
866 083 1 228 761 2 376 303
Page 24
Строка 1кв. 2005г. 2кв. 2005г.
Поступления от продаж
Затраты на материалы и комплектующие
Суммарные прямые издержки
Общие издержки
Затраты на персонал
Суммарные постоянные издержки
Налоги
Кэш-фло от операционной деятельности
Затраты на приобретение активов 319 740 3 657 505
Кэш-фло от инвестиционной деятельности -319 740 -3 657 505
Займы 438 000 3 897 781
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Кэш-фло от финансовой деятельности 438 000 3 897 781
Баланс наличности на начало периода 118 260
Баланс наличности на конец периода 118 260 358 536
Структура выручки
Строка 1кв. 2005г. 2кв. 2005г.
Мойка машин
Комплексная чистка машин
Шиномонтажные работы
Продажа автошин
Всего
Отчет о движении денежных средств (USD) Кэш-фло
Строка 3кв. 2006г. 4кв. 2006г.
Поступления от продаж 6 022 659 8 944 898
Затраты на материалы и комплектующие 1 125 160 2 200 344
Автомойка Автомойка
706 348 202 263 24 514 23 452
118 260 358 536 795 778 1 747 625 3 900 180 5 042 172
4 202 483 4 202 483 4 202 483 4 202 483
77 690 192 002 303 070 410 990
4 124 793 4 010 481 3 899 413 3 791 493
3 554 066 3 461 674 3 371 683 3 284 032
570 727 548 808 527 730 507 462
319 740 3 977 245
438 000 4 335 781 4 920 571 5 758 106 7 799 592 8 833 665
487 101 422 528
2 119 215 4 310 731 5 842 497 5 195 134
2 119 215 4 310 731 6 329 598 5 617 663
442 967 4 355 060 3 532 025 1 436 910
-4 967 -19 278 -730 669 10 464 1 469 994 3 216 002
-4 967 -19 278 -730 669 10 464 1 469 994 3 216 002
438 000 4 335 781 4 920 571 5 758 106 7 799 592 8 833 665
3кв. 2006г. 4кв. 2006г. 1кв. 2007г. 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г.
4 428 258 5 114 853 6 566 614 8 817 996 10 853 434 14 223 869
Page 24
110 059 112 585
88 172 22 522
4 626 488 5 249 960
4 202 483 4 202 483
515 852 617 746
3 686 631 3 584 737
3 198 659 3 115 506
487 972 469 230
8 313 119 8 834 696
501 376 561 313
3 016 817 766 442
3 518 193 1 327 755
4 794 927 7 506 941
4 794 927 7 506 941
8 313 119 8 834 696
2005 год 2006 год
2 132 809
Сырье, материалы и комплектующие
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы
Основные средства
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств:
Здания и сооружения
Оборудование
Инвестиции в основные фонды СУММАРНЫЙ АКТИВ
Отсроченные налоговые платежи
Краткосрочные займы
Суммарные краткосрочные обязательства
Долгосрочные займы Нераспределенная прибыль
Суммарный собственный капитал
СУММАРНЫЙ ПАССИВ
Налоговые выплаты (руб)
Строка
Налог на прибыль
НДС
Налог на имущество
ЕСН
Подоходный налог
ВСЕГО
В т.ч. в городской бюджет
Финансовые показатели
Строка
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
Автомойка Автомойка
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 40 40 40
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) -8 -189 3
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 2 6 7
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 1 3 2
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 106 56 4
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % 68 1
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % 86 2
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % -1 769 129 4
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз -9 14
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 76 82 82
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -47 45 50
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -51 33 38
Рентабельность оборотных активов (RCA), % -346 168 100
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -91 199 279
Рентабельность инвестиций (ROI), % -72 91 74
Рентабельность собственного капитала (ROE), % 1 200 208 77
8. Анализ
Анализ безубыточности, шт.
Продукт 1кв. 2005г. 2кв. 2005г. 3кв. 2005г. 4кв. 2005г. 1кв. 2006г. 2кв. 2006г. 3кв. 2006г.
Мойка автомобиля X X 1 004,86 1 416,25 2 008,31 1 778,66 1 649,32
Комплексная чистка автомобиля X X 122,08 184,87 216,60 248,00 199,91
Шиномонтажные работы X X 272,31 506,67 288,81 273,79 393,19
Page 24
Автошины X X 590,73 1 334,45 692,74
Продукт 4кв. 2006г. 1кв. 2007г. 2кв. 2007г. 3кв. 2007г. 4кв. 2007г.
Мойка автомобиля 1 282,15 1 726,05 1 533,89 1 462,81 1 177,24
Комплексная чистка автомобиля 167,50 186,16 213,85 177,36 153,66
Шиномонтажные работы 459,00 248,21 236,19 349,38 421,11
Автошины 1 208,29 594,56 590,44 754,59 1 108,02
NPV(Объем инвестиций)
1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
-10% -8% -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10% NPV(Объем инвестиций) Руб
NPV(Объем инвестиций)
NPV(Объем сбыта)
16 000 000
14 000 000
12 000 000
10 000 000
8 000 000
Р у б .
6 000 000
4 000 000
2 000 000
0
-10% -8% -6% -4% -2% 0% 2%
Анализ чувствительности NPV от цены сбыта
NPV(Цена сбыта)
25 000 000
20 000 000
15 000 000
Р у б .
10 000 000
5 000 000
0
-10% -8% -6% -4% -2% 0% 2%
Анализ чувствительности NPV от издержек
NPV (Общие издержки и зарплата)
NPV(Общие издержки)
NPV(За рплата персонала)
-6% -4% -2% 0% 2% 4%
09. 03. 10 Приложения
Бизнес план взят с: doclist