Основной формой платежа, в наибольшей степени гарантирующей продавцу получение оплаты за товар, является аккредитив: соглашение между продавцом и его банком, по которому банк обязуется получить от банка покупателя платежи за товар и передать их продавцу.
Федор Михайлович Левшин
В современной практике работы отечественных организаций почти не используются платежи по открытому счету и банковскими переводами из-за рисков неплатежей и отсутствия гарантий.
Основной формой платежа, в наибольшей степени гарантирующей продавцу получение оплаты за товар, является аккредитив.
По своей сути аккредитив — это соглашение между продавцом и его банком, по которому банк обязуется получить от банка покупателя платежи за товар и передать их продавцу, и наоборот: соглашение между покупателем и его банком, по которому банк обязуется выполнить поручение покупателя по осуществлению платежа за купленный товар.
Естественно, что оба банка осуществляют эти операции на возмездной основе; поэтому стоимость контракта при оплате по аккредитиву будет всегда иной, нежели при оплате, например, по открытому счету или чеком.
На практике продавец должен стремиться к включению в контракт следующих условий по аккредитиву:
а) банк покупателя, через который будет проходить платеж, должен быть достаточно хорошо известным и надежным; он должен находиться в корреспондентских отношениях с банком продавца;
б) аккредитив должен быть безотзывным, т.е. банк-эмитент (т.е. банк покупателя) ни при каких условиях (ни по собственной инициативе, ни по указанию покупателя) не имеет права отозвать аккредитив до истечения его срока;
в) аккредитив должен быть подтвержденным, т.е. банк-эмитент (или третий, хорошо известный, крупный, надежный банк) гарантирует продавцу безусловное выполнение обязательств даже в том случае, если покупатель по каким-либо причинам не переведет своему банку платежные средства;
г) желательно включение в формулировку аккредитива термина «покрытый» (это происходит в том случае, если одновременно с открытием аккредитива банку уже переведены соответствующие средства).
1 — поручение об открытии аккредитива и условия аккредитива и платежей;
2 — уведомление об открытии аккредитива и условия аккредитива для получения платежа;
3 — информация об аккредитиве с указанием суммы, срока действия и документов;
4а — отправка товара, 4б — передача документов;
5а — перевод платежа, 5б — пересылка документов;
6 — отправка документов покупателю.
Остановимся еще лишь на нескольких пунктах, важных для понимания аккредитивной формы оплаты.
В контракте должны быть четко оговорены следующие условия:
— за чей счет (продавца или покупателя) открывается и обслуживается аккредитив;
— время открытия аккредитива и срок его действия. Этот срок не должен быть слишком большим (чтобы не «замораживать» капитал), но достаточным для того, чтобы продавец выполнил свои обязательства (подготовить, отгрузить товар и предоставить в банк оговоренные документы). Обычно срок аккредитива от 30 до 120 дней;
— кто несет расходы по продлению аккредитива в случае возникновения такой необходимости;
— санкции к покупателю за несвоевременное открытие аккредитива;
— перечень документов, входящих в комплект предоставляемых продавцом покупателю, против которых осуществляется платеж с аккредитива. Как правило, это: счет-фактура, сертификат качества или гарантийное письмо продавца, спецификация, упаковочный лист, страховой полис, если это предусмотрено базисным условием поставки, отгрузочный документ — коносамент, авиа-, ж/д- или автонакладная, расписка порта или перевозчика и т.п., иногда копия сообщения об отгрузке, сертификат происхождения.
Платеж «инкассо» в последнее время применяется сравнительно редко, но по сравнению с аккредитивной формой оплаты инкассо является менее дорогой банковской операцией. С другой стороны, инкассо в меньшей степени защищает интересы продавца и в принципе более выгодно покупателю. Не случайно во времена государственной монополии внешней торговли в СССР внешнеторговые объединения Министерства внешней торговли проводили, как правило, экспортные операции на условиях аккредитива, а импортные — на условиях инкассо.
Другие работы по теме:
Совместные предприятия
КОНТРАКТ № г.Владивосток “15” октября 2000 г. Предприятие “ ОАО Дальморепродукт ”, именуемое в дальнейшем Продавец, с одной стороны, и фирма _____________________________________________,
Деловая этика 2
Деловая этика Этика и современное управление Существует три сложнейших инструмент управления, которые были выработаны многовековой историей человечества.
Безналичные расчеты
С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца ХIХ в. преобладали платежи наличными деньгами.
Школа КастасА. Товарный Аккредитив
Товарный Аккредитив - Documentary Letters of Credit (L/C) представляет собой выдаваемый банком документ, в котором говорится о готовности банка уплатить какому-либо лицу (продавцу/экспортеру) определенную сумму от имени покупателя.
Анализ проектов
Многие руководители при выборе проектов для инвестирования часто полагаются на интуицию. Конечно, в некоторых ситуациях этот подход является оптимальным, например, в малом бизнесе. Однако в большинстве случаев интуитивный отбор проектов для выполнения приводит к проблемам.
Современные формы безналичных расчетов
Гражданским кодексом КР установлены следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, чеки, аккредитивы, расчеты по инкассо, а также расчетов иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике (ст. 777 ГК КР «Формы безналичных расчетов»).
Формы безналичных расчетов
Расчеты платежными поручениями, их гарантии. Расчеты в порядке плановых платежей. Аккредитивная форма расчетов. Установление между банками корреспондентских отношений. Чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств). Платеж по именному чеку.
Формы безналичных расчетов
Осуществление списания денежных средств со счета, выбор формы безналичных расчетов, расчетные документы, исользуемые при осуществлении безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями, по аккредитиву; порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте.
Формы безналичных расчетов
Платежное поручение как основной инструмент в структуре безналичных платежей Российской Федерации. Особенности и принципы организации безналичных расчетов, их сравнительная характеристика: аккредитив, чек, инкассо, платежное требование, вексель.
Снижаем риски неплатежей со стороны контрагентов
В настоящей статье приводятся рекомендации по использованию в работе организаций инструментов по снижению рисков неисполнения договорных обязательств со стороны недобросовестных контрагентов.
Формы безналичных расчетов
Расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву. Формы безналичных расчетов, расчеты по инкассо, расчеты чеками.
Екатеринбург 2005
Целью нашей работы стало выявление наиболее предпочтительной рекламной стратегии на международных рынках
Аккредитив
Экспортно-импортные сделки могут осложняться рядом обстоятельств: временем и риском перевозки, таможенными формальностями, импортно-экспортными ограничениями, а также неосведомленностью партнеров о деловой репутации и честности друг друга. Чтобы создавались благоприятные условия для совершения платежей, существует система международных расчетов.
Харуки Мураками. Охота на овец
С этой книги начался успех автора в России. Главный герой – повзрослевший хиппи (Альтер эго самого Мураками) мается в мелком рекламном бизнесе. От него ушла жена.
Учет денежных средств на расчетном счете предприятии
Учет денежных средств на расчетном счете предприятия Предприятия могут открывать в банках расчетные и текущие счета. Расчетный счет является основным счетом предприятия, через который проводятся все денежные операции без ограничения их перечня.
Учет некоторых видов расчетов между предприятиями
Аккредитив как соглашение между банком плательщика (банк-эмитент) с плательщиком (приказодатель аккредитива), его разновидности и порядок учета. Учет расчетов посредством векселей. Условия и методы списания средств со счетов плательщиков без их согласия.
Учет движения материалов на производстве
Методика и основные этапы определения первоначальной стоимости изделия, результатов от реализации, фактической стоимости и себестоимости материалов для производства продукции. Правила составления бухгалтерской проводки по внутреннему движению материалов.
Учет движения материалов на производстве
Основные средства Задача №1 Акцептован счёт поставщика за станок, покупная стоимость которого 480 тыс. руб. Начислен НДС – ? Расходы по доставке составили 75 тыс. руб. Начислен НДС – ? Начислена заработная плата – 1500 руб. и ЕСН (26%).
по Учету и анализу в коммерческих банках
Филиал НОУ ВПО «МПСИ» в г. Электростали МО Контрольная работа По дисциплине: «Учет и анализ в коммерческих банках». Выполнила: студентка гр.УФ-07 Киселева С.Л.
по Деньгам, кредитам, банкам
Вариант 4 План Безналичный денежный оборот и его сущность. Порядок расчетов аккредитивами в Республике Беларусь. Задача. 1. Безналичный денежный оборот и его сущность.
Безналичные расчеты 4
Безналичные расчеты Знать к экз Преимущества Принципы(объяснить каждый) Договор банковского счета и обязанности сторон Расчетный счет(простой и контокоррентный)
Документарный аккредитив
Аккредитив как договор, содержащий обязательство банка-эмитента, по которому этот банк по поручению клиента. Его основные формы и схемы их использования. Особенности правового регулирования сделок с их использованием и специфика аккредитивов в ВЭД.
Аккредитивы как форма банковских операций
Нормативная база операций с аккредитивами. Сущность и формы аккредитивов. Учет расчетов аккредитивами. Дополнительные возможности при использование аккредитивной формы расчетов. кредитные письма как форма перевода денег для получения в другом месте.
Аккредитивная форма расчетов
Особенности осуществления расчетов аккредитивом. Понятие и виды аккредитива по условиям платежа. Формы и этапы работы с аккредитивом. Основные принципы совершения операций. Гарантия оплаты поставки для бенефициара. Положительные и отрицательные стороны.
Открытие аккредитива ООО "Смола"
Аккредитив как поручение банка покупателя иногороднему банку поставщика производить оплату товарно-транспортных документов поставщика за отгруженный товар. Его основные виды. Ответственность перед покупателем за выполнение условий поставки по договору.
Система безналичных расчётов
Безналичные расчеты и их документирование. Товарные и нетоварные операции. Формы безналичных расчетов. Расчетные документы. Расчеты платежными поручениями. Расчеты по инкассо. Расчеты посредством платежных требований. Схема документооборота по расчетам.