Наряду с наличными расчетами с покупателями возможны и безналичные.
Объявление на взнос наличными представляет собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции.
В объявлении на взнос наличными должна быть указана дата их фактического представления в банк. Они должны быть обязательно заполнены одновременно вручную или на ЭВМ с сохранением всех реквизитов бланка. Наименование владельца, номер счета и наименование кредитной организации в объявлениях могут обозначаться штампами.
При приеме наличных денежных средств от юридических лиц операционный работник банка проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его и передает объявление на взнос наличными в кассу. Кассовый работник, получив объявление на взнос наличными, проверяет заполнение объявления, сличает соответствие сумм цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него деньги. После приема денег кассовый работник сверяет сумму данную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Квитанция, затем прикладывается к расходному ордеру и является оправдательным денежным документом.
В тех случаях, когда кассовым работником установлено расхождение между сдаваемых клиентом денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличны-ми, объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактическую сумму денег.
Кроме того, прием в кассу кредитной организации и зачисление денежной наличности на счет клиента – юридического лица может производиться также по препроводительной ведомости приложенной к сумке с рублевой денежной наличностью.
От организаций может приниматься денежная наличность, упакованная в инкассаторские сумки, специальные мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность при доставке и не позволяющие осуществить их открытие без видимых следов нарушения целости.
В кредитной организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций, количества и номерах закрепленных за каждой организацией сумок. При этом организации, сдающие нежную наличность в сумках, представляют в кассовое подразделение кредитной инизации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы должен содержать номер и сокращенное наименование организа-ции ее фирменный знак.
Кассир организации формирует подлежащие сдаче сумки с денежной наличностью. При этом первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку; второй и третий экземпляры – соответственно накладная к сумке и копия препроводительной ведомости – представляются в кредитную организацию вместе с сумкой.
Для получения в банке денег необходимых на выплату: заработной платы, депонированной заработной платы, командировочных, хозяйственных и других расходов предприятие должно иметь чековую книжку. Чековая книжка содержит 25 или 50 чеков и выдается организации по заявлению установленного образца.
Чек является распоряжением предприятия о выдаче с расчетного счета суммы наличных денег, указанной в нем. Чек может выписываться на сумму, не превышающую остатка денежных средств на расчетном счете.
Чеки заполняются от руки чернилами или шариковыми ручками в соответствии правилами, изложенными на обложках чековых книжек. Все реквизиты чека должны быть заполнены. Чек подписывается руководителем и главным бухгалтером , ставится печать. Сумма указывается цифрами, а затем прописью. Свободные места впереди и после суммы рублей должны быть обязательно прочеркнуты двумя линиями. Сумма прописью должна начинаться обязательно в самом начале строки
Наименование владельца счета, номер книжки, наименование кредитной организации в чеках могут обозначаться штампами.
Фамилия, имя и отчество лица, на имя которого выдается чек пишется от руки.
Никакие поправки в тексте чека не допускаются, так как делают его не действительным.
При наличии в представленной банку владельцем чека карточке с образцами подписей отметки о том, что организации печать не присвоена, чек принимается банком без скрепления их оттиском печати.
Одновременно с составлением чека должны быть заполнены все реквизиты корешка чека.
Корешки оплаченных и испорченных чеков, а также испорченные чеки чекодатель обязан хранить не менее трех лет. Владелец счета обязан при закрытии счета возвратить учреждению банка чековые книжки с оставшимися неиспользованными корешками и чеками при заявлении, с указанием номеров чеков.
Чеки принимаются банком в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня заполнения.
Клиент банка обязан указывать на обороте денежных чеков назначение сумм платежа. Сведения о назначении платежа на обороте денежных чеков заверяются подписями чекодателя. Предприятия, организации и учреждения, которые в установленных случаях по условиям своей деятельности не расшифровывают свои
Другие работы по теме:
Как убрать из баланса "безвозвратный" заем
Бывает, что компании (ООО) срочно нужны деньги и их дает участник или иное аффилированное лицо. Второпях оформляется договор беспроцентного займа, хотя может быть изначально известно, что эти деньги возвращать будет не нужно.
Расчеты наличными денежными средствами 2
Расчеты наличными денежными средствами периодически осуществляются практически всеми субъектами предпринимательской деятельности независимо от их организационно-правовой формы, объемов реализации и прочих финансово-экономических показателей с целью ускорения расчетов и снижения издержек, связанных с оформлением безналичных операций.
Платежная система
РОССИИ, РАСЧЕТНЫЕ И КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ Платежная система России Платежная система – это совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению.
Безналичные расчеты
С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца ХIХ в. преобладали платежи наличными деньгами.
Эволюция межбанковских расчетов
Расчеты, основанные на установлении двусторонних корреспондентских отношений. Расчеты через централизованные корреспондентские счета.
Актуарные расчеты 2
Вопрос 6 Актуарные расчеты — система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения.
Лимит наличных денежных средств
Основные положения Указа Президента России "О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения". Порядок ведения кассовых операций в России. Лимит остатка наличных денег в кассе. Административное наказание за правонарушение данной нормы.
Задачи по Бухгалтерскому учету 4
Задание: На основе данных для выполнения задачи: открыть счета бухгалтерского учета и отразить на них хозяйственные операции за месяц способом двойной записи;
Задача по Бухгалтерскому учету 2
Задача 21. Отразите в бухгалтерском учете покупателя операции, связанные с обнаружением недостачи при приемке товара. Магазин получил товары от поставщика по счету, который включает (руб.):
по Бухгалтерскому учету 14
Задание Составить журнал хозяйственных операций. Указать тип хозяйственных операций. Проставить корреспонденцию по счетам синтетического учета. Составить оборотную ведомость.
Бухгалтерский баланс 19
Задание для 3 варианта. 1. На основании следующих данных составить бухгалтерский баланс на 1-е число месяца Сальдо по счетам Шифры счетов Наименование счетов
Бухучет (проводки, шпаргалка)
Счет 50 Касса (А) Инвентаризация кассы Дебет Кредит Операция 91/1 Оприходованы излишки 91/9 Получена прибыль Обнаружена недостача 73/2 Выставлен иск кассиру
Учет расчетов с подотчетными лицами в бюджетном учреждении
Порядок учета расчетов с подотчетными лицами. Обеспечение финансированием по статье бюджетной классификации при выдаче подотчетных сумм за счет бюджетных средств. Выдача наличных денежных средств из кассы. Нарушения порядка выдачи подотчетных сумм.
Учет расчетов с подотчетными лицами
Особенности учета расчетов с подотчетными лицами. Организация расчетов с подотчетными лицами. Корреспонденция счетов. Учет хозяйственных расходов. Учет подотчетных сумм на иные расходы. Операции по командировочным и хозяйственным расходам.
Учет денежных средств
Понятие и значение денежных средств, методика их учета на предприятии. Порядок учета и особенности оформления кассовых операций и денежных документов. Этапы инвентаризации кассы. Открытие расчетного счета и его учет. Основные формы безналичных расчетов.
Учет лизингового имущества у лизингодателя
Покупка лизингодателем в собственность лизингового имущества, то есть затраты, связанные с осуществлением капитальных вложений в приобретение лизингового имущества за счет собственных или заемных средств, отражаются на счете 08 “Капитальные вложения”, субсчет “Приобретение отдельных объектов основных средств”.
Бухучет проводки, шпаргалка
Счет 50 Касса (А) Инвентаризация кассы Дебет Кредит Операция 91/1 Оприходованы излишки 91/9 Получена прибыль Обнаружена недостача 73/2 Выставлен иск кассиру
Порядок ведения кассовых операций
Группировка средств предприятия по видам и источникам образования. Общая характеристика хозяйственно-экономической жизни организации. Открытие счета синтетического и аналитического учета. Подсчет оборотов учета по счетам и вывод сальдо на указанную дату.
Бухгалтерский учет
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета Наименование счетов Сальдо на 01.01.2002 Оборот за январь Сальдо на 01.02.2002 01 "Основные средства"
Банковский перевод
Учреждение Образования Новопрудский Государственный Торгово-Экономический Колледж Контрольная работа по дисциплине: Бухгалтерский учет в банках
Система денежных расчетов
Платежный механизм является одной из базовых структур рыночной экономики. Он производит своеобразный “обмен веществ” в хозяйственной системе, и от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов.
по Деньгам, кредитам, банкам
Вариант 4 План Безналичный денежный оборот и его сущность. Порядок расчетов аккредитивами в Республике Беларусь. Задача. 1. Безналичный денежный оборот и его сущность.
Безналичные расчеты 4
Безналичные расчеты Знать к экз Преимущества Принципы(объяснить каждый) Договор банковского счета и обязанности сторон Расчетный счет(простой и контокоррентный)
Банковский перевод
Банковский перевод как форма международных расчётов. Составление журнала регистрации банковских операций и отражение в нем операций покупки и продажи валюты. Определение остатка денежной наличности. Расчет финансовых результатов по каждому виду валюты.