Вариант №2.
Задание 1: Финансовая компания «Инвест» представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте РФ. Документы оформлены верно. 10.04.09 года заключен договор банковского счета.
Требуется:
Присвоить номер лицевому счету компании «Инвест», находящейся в частной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 73 лицевых счетов, контрольный ключ – 6.
Решение:
Валюта РФ – 810
Счет финансовой организации – 40701
Соответственно номер лицевого счета финансовой компании «Инвест» – 40701 810 6 0000 0000074
Задание 2:10.04.09 акционерным коммерческим банком «ВСТКБ» совершены следующие операции:
По заявлению ОАО «Топаз» выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком на сумму 4000 руб.
Номер операции | Сумма (руб.) | Бухгалтерская проводка |
Балансовые счета | Внебалансовые счета |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 | 4000 |
|
| 90907 | 99999 |
2 |
| р/с | 30102 |
|
|
ОАО «Фаворит» представлено для оплаты акцептованное платежное требование иногороднего поставщика на сумму 50000 руб.
Номер операции. | Сумма (руб.) | Бухгалтерская проводка |
Балансовые счета | Внебалансовые счета |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 | 50000 |
|
| 99999 | 90901 |
2 |
| р/с | 30102 |
|
|
ОАО «Интеграл» на 30 дней выдан кредит в сумме 52000 руб. Оформлено в залог имущество на сумму 60000 руб.
Номер операции. | Сумма (руб.) | Бухгалтерская проводка |
Балансовые счета | Внебалансовые счета |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 | 52000 | 45203 | р/с |
|
|
2 | 60000 |
|
| 99998 | 91312 |
Банком по окончании 3 месяцев зачислены проценты в сумме 3100 руб. по депозиту ОАО «Марс» (30000 руб.). Депозитный счет закрыт.
Номер операции. | Сумма | Бухгалтерская проводка |
Балансовые счета | Внебалансовые счета |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 |
| 70606 | 47426 |
|
|
2 | 3100 | 47426 | р/с |
|
|
3 | 30000 | 42104 | р/с |
|
|
Открыт счет Афанасьеву П.П. Приняты наличными 2500 руб. сроком на 30 дней. Выдана сберегательная книжка.
Номер операции. | Сумма | Бухгалтерская проводка |
Балансовые счета | Внебалансовые счета |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 |
|
|
| 99999 | 91207 |
2 | 2500 | 20202 | 423 |
|
|
В связи с закрытием счета начислены проценты по вкладу Пашкова В.В. сроком 1 месяц в сумме 300 руб. Сумма вклада 5000 руб. и процентов выплачена наличными.
Номер операции. | Сумма | Бухгалтерская проводка |
Балансовые счета | Внебалансовые счета |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 |
| 70606 | 47411 |
|
|
2 | 300 | 47411 | 423 |
|
|
3 | 5300 | 423 | 20202 |
|
|
Банком перечислены ранее недовнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ в сумме 5000 руб.
Номер операции. | Сумма | Бухгалтерская проводка |
Балансовые счета | Внебалансовые счета |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 | 5000 |
|
| 99998 | 91003 |
2 |
|
|
| 91003 | 99998 |
3 |
| 30202 | 30102 |
|
|
ОАО «Кентавр», не имеющее расчетного счета в банке, в установленный срок перечислено проценты за кредит в сумме 450 руб.
Номер операции. | Сумма | Бухгалтерская проводка |
Балансовые счета | Внебалансовые счета |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 | 450 | 30102, 30110 | 47427 |
|
|
2 |
| 47425 | 70601 |
|
|
Ильин А.П. погасил наличными просроченную задолженность по кредиту 2000 рублей и уплатил просроченные проценты по нему в сумме 550 руб. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по просроченным кредитам, созданного ранее в размере 50%.
Номер операции. | Сумма | Бухгалтерская проводка |
Балансовые счета | Внебалансовые счета |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 | 2000 | 20202 | 45815 |
|
|
2 | 550 | 20202 | 70601 |
|
|
3 |
| 45818 | 70601 |
|
|
Банком «Эксперт» на основании договора с Банком России получен кредит в сумме 12000 руб. со сроком погашения 25 апреля (под залог ценных бумаг на сумму 14000 руб.)
Номер операции. | Сумма | Бухгалтерская проводка |
Балансовые счета | Внебалансовые счета |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 | 12000 | 30102 | 31203 |
|
|
2 | 14000 |
|
| 91411 | 99999 |
Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ОАО «Фаворит» в сумме 61000 руб.
Номер операции. | Сумма | Бухгалтерская проводка |
Балансовые счета | Внебалансовые счета |
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
1 |
| 20202 | 20209 |
|
|
2 | 61000 | 40906 | 40702 |
|
|
Требуется:
Составить бухгалтерские проводки по всем операциям.
Отразить операции в лицевом счете ОАО «Фаворит»:
Лицевой счет | Вид операции | Обороты |
№ документа | Корр. счет | Дебет | Кредит |
- | 30102 | 02 | 50000 |
|
- | 40906 | 04 |
| 61000 |
Итого оборотов: | 50000 | 61000 |
Другие работы по теме:
Заполняем инвентарную карточку учета основных средств
Карточка применяется для учета наличия объекта основных средств. В ней отражается информация о принятии объекта основных средств к учету, перемещении его внутри организации, реконструкции, модернизации, капитальном ремонте, а также о выбытии или списании
Анализ финансовой отчетности
Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Её состав. Основные приемы анализа финансовой отчетности. Национальные стандарты ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности. Использование данных анализа.
Организация учета основных средств
В данной статье описаны основные принципы организации учета основных средств и правила документооборота, необходимого для отражения операций принятия и выбытия основных средств в бухгалтерском учете предприятий и организаций (кредитных организаций, в том числе).
Статистика инновационной деятельности
Содержание Введение 3 Финансовый результат – это экономический итог хозяйственной деятельности предприятия, выраженный в денежной форме. Он выражается приростом или уменьшением стоимости собственного капитала организации, образовавшейся в процессе её предпринимательской деятельности за отчетный период. 3
Документирование аудита 6
ВВЕДЕНИЕ 3 1. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ АУДИТА 5 1.1. Понятие аудита и его виды 5 1.2. Регламентация аудиторской деятельности 9 1.3. Виды сопутствующих аудиту услуг 14
Список используемых источников и литературы 5
В современных условиях развития экономики России и продолжающейся реформы бухгалтерского учета и перед собственниками и управленческим персоналом предприятий поставлен ряд новых задач по организации их эффективной деятельности
Роль и задачи бухгалтерского учета
Роль и задачи бухгалтерского учета Бухгалтерскому учету отводится основная роль в системе управления предприятием. Рыночные отношения ставят предприятия перед необходимостью обоснования каждого своего шага. Для этого руководство предприятия должно располагать объективной и полной информацией о фактических затратах, себестоимости выпускаемой продукции, полученной прибыли и других факторах, которые влияют на хозяйственные процессы и результаты деятельности предприятия.
Учет нематериальных активов 8
Учет нематериальных активов СОДЕРЖАНИЕ Учет нематериальных активов Практическое задание Список литературы Счет 04 «Нематериальные активы» предназначен для обобщения информации о наличии и движении нематериальных активов организации.
Основные средства 10
Понятие, классификация, оценка К основным средствам как совокупности материально - вещественных ценностей, используемых в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или оказании услуг, либо для управления организации в течение периода, превышающего 12 месяцев, или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев, относятся здания, сооружения, рабочие и силовые машины и оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства, вычислительная техника, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности, рабочий и продуктивный скот, многолетние насаждения, внутрихозяйственные дороги и прочие основные средства.
Задача по бухгалтерскому учету 3
Практическая задача №1 Торговая организация А согласно договору мены должна передать 6 мониторов производственному предприятию Б в обмен на 12 офисных столов, которые изготовлены непосредственно на предприятии. Обмен признан сторонами равноценным. Особых условий, предусматривающих переход права собственности, договор не содержит.
Задача по Бухгалтерскому учету 2
Задача 21. Отразите в бухгалтерском учете покупателя операции, связанные с обнаружением недостачи при приемке товара. Магазин получил товары от поставщика по счету, который включает (руб.):
Задача по Бухгалтерскому учету
Задание 1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета. Исходные данные. Согласно приказу работник направлен в загранкомандировку в США с 15 по 21 января. Работник выезжает 15 января и в этот же день пересекает границу России. При
Амортизация нематериальных активов
МОДУЛЬ 3.4. Нематериальные активы учитываются в бухгалтерском балансе по остаточной стоимости. Стоимость объектов нематериальных активов погашается путем начисления амортизации в течение установленного срока их полезного использования. Амортизационные отчисления производятся одним из следующих способов:
Контрольная работа по Бухгалтерское дело
Содержание 1 Задача 1……….……………………………………………………...... 2 Задача 2……………………………..…………………………………. 3 Задача 3………………………………………………………………... Список использованных источников…………………………………...
Бухгалтерский учет внешнеэкономической деятельности 4
Бухгалтерский учет внешнеэкономической деятельности Особенности учета внешнеэкономической деятельности Торговые организации, приобретающие импортный товар за иностранную валюту, ведут учет этих товаров на счете 41 - «Товары».
Понятие и порядок формирования уставного капитала
Порядок формирования показателей бухгалтерской отчётности организации. Уставной капитал - это имущественная основа коммерческой организации, который имеет вполне определенные функции. Стартовая функция, гарантийная функция, функция определения доли.
Бухгалтерское оформление операций с векселями
Бухгалтерское оформление операций с векселями Векселя, приобретенные кредитной организацией, отражаются в зависимости от срока платежа по векселю на соответствующих балансовых счетах второго порядка по учету векселей (счета 512-519) по покупной стоимости.