Содержание
Введение 3 1. Теоретические аспекты концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка 4
1.1. Сущность внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка 4
2.2. Оценка эффективности системы внутреннего анализа в банке 5
3.Предложения по повышению эффективности системы внутреннего анализа финансового состояния в ОАО "Альфа Банк" 6 Заключение 7 Список использованной литературы 8ПРИЛОЖЕНИЯ
Введение
Для управления денежными потоками, кредитования и расчетов коммерческих банков следует иметь необходимую информацию о состоянии и движении денежных средств по счетам банковских организаций. Объективно оцениваемая, достоверная, во время получаемая и обрабатываемая информация, четко отражающая экономический климат в стране, обстановку в ее регионах и
четко определить степень рискованности деятельности и его
банка использовались следующие методы и приемы: монографический метод, метод сравнительного анализа, метод группировок.
1. Теоретические аспекты концепции внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка
1.1. Сущность внутреннего анализа финансового состояния коммерческого банка
Понятие анализа финансового состояния в целом имеет довольно широкое
финансами любого объекта подразумевает «оценку производственных и финансовых направлений его деятельности в контексте окружающей среды,
ся в работе двух направлениях, являющимися, очевидно, взаимоувязанными между собой:
ализируемый период (таблица 4).
Таблица 4
Динамика капитала ОАО «Альфа-банк» за 2008-2010гг., тыс. руб.
| Показатель | 2008 | 2009 | Изменение в 2009 г. к 2008 г. | 2010 | Изменение в 2010 г. к 2009 г. | ||
| Абс. изм. | Темп роста, % | Абс. изм. | Темп роста, % | ||||
| 166,02 | 2618750 | 908750 | 153,14 | ||||
| - | 0 | 0 | - | ||||
| - | 460000 | 460000 | - | ||||
| - | 2196173 | 2196173 | - | ||||
| 263,61 | 482502 | 256176 | 213,19 | ||||
| 452,69 | 99653 | 12841 | 114,79 | ||||
| 75,70 | 131386 | 77523 | 243,93 | ||||
| 157,02 | 5023460 | 3399111 | 309,26 | ||||
Анализ таблицы 4 позволяет сделать следующие выводы:
| 1) в 2009 году по сравнению с 2008 годом происходит рост источников собственных средств | Абс. изм. | Темп роста, % | Абс. изм. | Темп роста, % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
П1=ПД1+КД0+ПрД0-ПР0-КР0-ПрР0
1088648
прибыли в первую очередь повлияло рост прочих расходов, затем рост
Их расчет приведен в таблице 25.
Таблица 25
Оценка показателей рентабельности банка за 2008-2010 гг.
| Показатель | Обозначение | 2008 | 2009 | 2010 |
| 5023460 | ||||
| 31937122 | ||||
| 24623408 | ||||
| 314356 | ||||
| 6,26 | ||||
| 0,98 | ||||
| 1,28 |
Анализ таблицы позволяет сделать вывод, что вычисленные показатели рентабельности деятельности банка свидетельствуют о достаточно высоком уровне доходности каптала, активов и работающих активов за весь анализируемый период.
2.2. Оценка эффективности системы внутреннего анализа в банкеОценкой финансового состояния ОАО «Альфа-банк» занимается отдел аудита, который разработал методику данной оценки. Данная методика нацелена на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчетности, а также иных источников официальной информации о его деятельности.
ф.501);
сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф.603); определить основные источники доходов и виды расходов банка;
определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее
банка.
Основным недостатком методики внутреннего анализа финансового состояния ОАО «Альфа-
в следующей главе настоящей работы.
3.Предложения по повышению эффективности системы внутреннего анализа финансового состояния в ОАО "Альфа Банк"
Итак, мероприятия
Таблица 34
Расчет показателей вариации по ставке банков-конкурентов по кредитам населению за 2010 год
| Месяц | Ставка по кредитам населению (xi), % | (xi –хсред)2 |
аналитику сделать следующие выводы:
Заключение
Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка является системой специальных знаний, которые связаны с исследованием финансовых результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденций и пропорций
кого банка.
Внутренний CAMEL.
Представленные концепции включают в себя как свои недостатки, так и анализ динамики и структуры доходов и расходов банка;
анализ прибыли и рентабельности банка.
Анализ динамики и структуры доходов и расходов банка позволяет сделать
ых средств организации вследствие изменения курсов валют – для банка также не существенен.
определять основные направления кредитной политики данного банка, что, в конечном счете обеспечит рост ключевых финансовых показателей банка.
Список использованной литературыЦентральный банк Российской Федерации, 5 декабря 2002 г., № 205-П, «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
Центральный банк Российской Федерации, инструкция от 16 января 2004 г. № 110-И, «Об обязательных нормативах банков»
Центральный банк Российской Федерации, 10 февраля 2003 г. № 215-П, «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».
Указание ЦБР от 12 ноября 2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изм. и доп. от 13 декабря 2010 г.)
Письмо Центрального банка Российской Федерации от 7 сентября 2006 г. № 119-т «О методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО»
Авагян Г.Л., Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Магистр, 2011. – 352 с.
Бабкин В.В. Оценка финансового состояния кредитных организаций //Управление в кредитной организации. - 2006 - № 3. – с.19-24.
Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 264 с.
Батракова Л.Г. Экономическийанализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2007. – 368 с.
Горелый В.И. Учет и экономический анализ деятельности коммерческих банков. - М.: Издательство ГУ ВШЭ, 2007. - 312 с.
Готовчиков И.Ф. Математические методы оценки рейтингов отдельных коммерческих банков и российской банковской системы в целом // Финансовый менеджмент. – 2009. - №6. – с. 24-31.
Губина О.В., Губин В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Практикум. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 192 с.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Омега-Л, 2011. – 336 с.
Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2010. – 424 с.
Лазуков С. "Прогноз" для участников ССВ. Автоматизация расчета показателей финансовой устойчивости банка //Банковское дело в Москве. – 2010. - № 1. – с.7-13.
Лысенко Д.В. Экономический анализ. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 320 с.
О методике анализа финансового состояния банка / cbr/analytics/bank_system/print.asp?file=METODICA.htm
Организация финансового анализа в коммерческом банке / mitrofans.wordpress/2010/04/15/
Папулин Д.В. Об оценке экономического положения кредитных организаций //Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. – 2007. - № 2. – с.9-17.
Поморина М.А. Технологии интегрированного финансового управления в системе стратегического менеджмента банков //Управление в кредитной организации. – 2007. - № 6. – с.15-21.
Путиловский В.А. Информационная база анализа уровня кредитного риска, связанного с банком-контрагентом (дистанционный анализ финансового состояния банка) //Банковское кредитование. – 2007. - № 1. – с.14-15.
Путиловский В.А. Методика подготовки заключения по анализу финансового состояния банка-контрагента //Банковское кредитование. – 2007. - №6. – с.24-28.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: - М.: ИНФРА-М, 2007. – 512 с.
Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 408 с.
Савицкая Г.В. Экономический анализ. - М.: Новое знание, 2007. – 679 с.
Самойлов Е.В. Индикация состояния ликвидности банка с помощью GAP-анализа //Управление в кредитной организации. – 2006. - № 6. – с.12-16.
Создание системы управленческой отчетности в СДМ-Банке / neoflex/clients/istorii_uspeha/sdmbank/
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 639 с.
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 640 с.
Смирнов А.В. Анализ финансовой отчетности коммерческих банков / cfin/finanalysis/reports/financial_statements_analysis.shtml
Смирнов Е. Финансовый менеджмент: новые задачи - новые риски //Управление в кредитной организации. – 2006. - № 1. – с.14-16.
Ступникова Е.С. Методы оценки финансового состояния коммерческих банков / science.ncstu/articles/econom/8/07.pdf/file_download
Толстель М.С. Первоначальное публичное предложение акций: методика оценки готовности банка к IPO //Управление в кредитной организации. – 2010. - № 5. – с.6-14.
Финансовый анализ в коммерческих банках / studyport/ekonomika/finansovyiy-analiz-v-kommercheskih-bankah
Черкасов В.Е. Эффективность финансового анализа в банке - миф или реальность? // Бухгалтерия и банки. -2010. -№1. - с. 12 -15.
Черноверхская Т.Ю. Определение величины кредитного риска //Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – 2010. - № 7. – с.13-19.
Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 290 с.
Щербаков В.В. О необходимости использования экономического анализа во внутрибанковском контроле // Бухгалтерия и банки. - 2010. -№4. С. 10 - 15.
Энуш А.С. Использование ЦФО во внутрибанковском контроле //Бухгалтерия и банки. - 2009. -№6. С. 21 - 24.
Яковлев Н.Т. Эффективность ЦФО в банке / /Бухгалтерия и банки. -2010. -№1. С. 22 -25.
alfabank/? – официальный сайт ОАО «Альфа-банк»