з предмету: “Бухгалтерський облік”
на тему:
“Журналізація бухгалтерських документів і проведення. Складання оборотної відомості і балансу”.
Мета: Закріпи теоретичні знання студентів.
Технічні засоби: калькулятор, документація, робочі записи та умова завдання.
Хід виконання роботи.
Завдання:
на підставі бухгалтерських даних зробити журналізацію бухгалтерських документів і проведення;
скласти початковий баланс із наведених даних вище;
проведення відобразити в реєстраційному журналі господарських операцій за поточний перід;
скласти оборотну відомість;
відкрити синтетичні рахунки;
скласти баланс на кінець періоду.
Вихідні дані.
За станом на початок звітнього періоду баланс складає слідуючі дані:
Основні засоби | 42600 | 109 |
Матеріали | 11700 | 201 |
Запасні частини | 2100 | 207 |
Основне виробництво | 16700 | 23 |
Каса | 40 | 301 |
Розрахунковий рахунок | 16200 | 311 |
Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами | 1700 | 372 |
Статутний фонд | 65540 | 401 |
Прибутки і збитки | 20000 | 441 |
Розрахунки по оплаті праці | 3400 | 661 |
Розрахунки з постачальниками | 2100 | 631 |
На підприємстві відбулися такі господарські операції:
№ | Найменування господарської операції | Сума | Д-т | К-т |
1 | Одержано в касу грошові кошти з розрахункового рахунку для виплати зарплати працівникам підприємства. | 3400 | 301 | 311 |
2 | Видано з каси зарплату працівникам підприємства. | 3400 | 661 | 301 |
3 | За розпорядження вищих керівних органів безкоштовно передано іншому підприємству основні засоби вартістю: | 2700 | 401 | 109 |
4 | Перераховано з розрахункового рахунку з банку постачальника з погашенням їхньої заборгованості | 2100 | 631 | 311 |
5 | Відпущено зі складу підприємства на виробництво продукцію на суму: | 2000 | 23 | 201 |
6 | Згідно з фінансовим планом прибуток в сумі 12000 спрямовано на збільшення оборотніх коштів підприємства і приєднано до статутного фонду. | 12000 | 441 | 401 |
7 | За розпорядженням вищої керівної організації підприємство безкоштовно одержало від іншого підприємства основних засобів на суму: | 8500 | 207 | 631 |
8 | Заприбутковано на склад підприємства запасні частини, одержаних від постачальників на суму: | 1500 | 207 | 631 |
9 | Надійшло на розрахунковий рахунок від дебіторів на суму: | 1700 | 30 | 372 |
Д-т | А 109 | К-т | Д-т | А 201 | К-т | Д-т | А 207 | К-т |
Сальдо 42600 |
3) 2700 оборот 2700 | Сальдо 11700 |
5) 2000 оборот 2000
| Сальдо 2100 |
оборот –
|
7) 1500 оборот 1500 сальдо 48400 |
оборот – сальдо 9700 | 8) 1500 оборот 1500 сальдо 3600 |
|
|
|
|
|
|
Д-т | А 23 | К-т | Д-т | А 301 | К-т | Д-т | А 311 | К-т |
Сальдо 16700 |
оборот –
| Сальдо 40 |
2) 3400
оборот 3400
| Сальдо 16200 |
1) 3400 4) 2100 оборот 5500 |
5) 2000 оборот 2000 сальдо 18700 | 1) 3400 9) 1700 оборот 5100 сальдо 1740 |
оборот – сальдо 10700 |
|
|
|
|
|
|
Д-т | А 372 | К-т | Д-т | П 401 | К-т | Д-т | П 441 | К-т |
Сальдо 1700 |
9) 1700 оборот 1700 |
3) 2700
оборот 2700 | Сальдо 65540 |
6) 12000 оборот 12000
| Сальдо 20000 |
оборот –
| 6) 12000 7) 8500 оборот 20900 сальдо 83340 |
оборот – сальдо 800
|
|
|
|
|
|
|
Д-т | П 661 | К-т | Д-т | П 631 | К-т |
|
|
2) 3400 оборот 3400 | Сальдо 3400 |
4) 2100 оборот 2100 | Сальдо 2100 |
|
|
оборот – сальдо 0 | 8) 1500 оборот 1500 сальдо 1500 |
|
|
Номер рахунку | Сальдо початкове | Обороти | Сальдо кінцеве |
Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т |
109 | 42600 | - | 8500 | 2700 | 48400 | - |
201 | 11700 | - | - | 2000 | 9700 | - |
207 | 2100 | - | 1500 | - | 3600 | - |
23 | 16700 | - | 200 | - | 18700 | - |
301 | 40 | -- | 5100 | 3400 | 1740 | - |
311 | 16200 | - | - | 5500 | 10700 | - |
372 | 1700 | - | - | 1700 | 0 | - |
401 | - | 65540 | 2700 | 20500 | - | 83340 |
441 | - | 20000 | 12000 | - | - | 8000 |
661 | - | 3400 | 3400 | - | - | 0 |
631 | - | 2100 | 2100 | 1500 | - | 1500 |
| 91040 | 91040 | 37300 | 37300 | 92840 | 92840 |
БАЛАНС
Номер рахунку | Актив | Номер рахунку | Пасив |
109 | 4840 | 401 | 83340 |
201 | 9700 | 441 | 8000 |
207 | 3600 | 661 | 0 |
23 | 18700 | 631 | 1500 |
301 | 1740 |
|
|
311 | 10700 |
|
|
372 | 0 |
|
|
| 92840 |
| 92840 |
Другие работы по теме:
Звітність суб’єктів зовнішньо-економічної діяльності
Економічний потенціал України і його використання. Необхідність проведення приватизації підприємств із залученням іноземних інвесторів, створення сприятливого інвестиційного клімату шляхом надання твердих державних гарантій національним підприємцям.
Екологічний аудит
Екологічний аудит як інструмент екологічного права і охорони навколишнього середовища. Закон України “Про екологічний аудит”. Мета проведення екологічного аудиту. Екологічна експертиза як державна функція. Зміст звіту про проведення екологічного аудиту.
Реєстрація документів
Журнальна та карткова форми реєстрації документів, соціальні функції управління. Проставляння при реєстрації порядкових номерів і необхідних умовних позначень. Систематизація реєстраційно-контрольних карток, основні ознаки систематизації карток.
Досвітня експлуатація засобів вимірювання
Ступінь зміни нормованих методологічних характеристик кількісних значень показників надійності експлуатації технічних пристроїв. Форми виявлення характерних поломок та конструктивних недоліків приладів. Визначення особливостей метрологічного дослідження.
Організація управління і зв’язку в аеромобільних підрозділах
Методика розрахунку сил і засобів і складання схеми організації зв'язку. Здійснення зв'язку з взаємодіючими танками. Порядок проведення радіорозвідки противника на полі бою. Проведення заходів під час висування підрозділів на рубіж переходу в атаку.
Аудит засновницьких документів
Контрольна робота з дисципліни: «АУДИТ» Аудит засновницьких документів Предметом аудиторської перевірки є дотримання законності створення підприємств різних організаційних форм, засновницьких документів та юридичних основ на право функціонування підприємства відповідно до чинного законодавства.
Організація обліку грошових коштів
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ ТА НАУКИ УКРАЇНИ ЧЕРНІГІВСЬКИ ДЕРЖАВНИЙ ІНСТИТУТ ЕКОНОМІКИ ТА УПРАВЛІННЯ Навчальний центр м.Славути КОНТРОЛЬНА РОБОТА З дисципліни
Аудит операцій з іноземної валюти
Аудит операцій з іноземної валюти. Джерела аудиту операцій у іноземній валюті: наказ про облікову політику, зовнішньоекономічні контракти, інвойси, накладні, міжнародні транспортні документи, страхові поліси, вантажно-митна декларація, розрахунки митної вартості, виписка банку, платіжні доручення, заяви на придбання та продаж іноземної валюти, інкасо, заяви на акредитив, розрахунки бухгалтерії, журнал 1,3,5,6, баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів.
Формування результатів діяльності
Особливості складання стандартних та регламентованих звітів як засобів оцінки господарської діяльності, перевірка правильності їх заповнення. Принципи формування звіту "Технологічний аналіз бухгалтерського обліку", його функціональне призначення.
Аудит засновницьких документів
Предмет аудиторської перевірки діяльності підприємства, її призначення та напрямки. Програма аудиторської перевірки статутного фонду підприємств різних організаційних форм. Визначення джерела та способів отримання аудиторських доказів під час перевірки.
Програма аудиту діяльності ТзОВ "РЗВА-Електрик"
План програми аудиту фінансово-господарської діяльності на прикладі ТзОВ "РЗВА-Електрик": аналіз установчих документів, формування власного капіталу, достовірності дебіторської і кредиторської заборгованостей, законності операцій з необоротними активами.
Порядок приймання та передачі справ при зміні бухгалтера
Організація облікового підрозділу підприємства на чолі з головним бухгалтером. Порядок приймання та передачі справ з документами від бухгалтера, який звільняється. Порядок проведення перевірки документації, проведення інвентаризації майна та зобов'язань.
Вибір форми ведення бухгалтерського обліку
Форма ведення бухгалтерського обліку - сукупність облікових регістрів, їх використання у певній послідовності та взаємодії. Класифікація форм ведення бухгалтерського обліку за певними ознаками. Узагальнення інформаційних даних в облікових регістрах.
Банківська документація, реквізити банківських документів
Складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку, відображення операцій в облікових регістрах. Порядок формування і зберігання первинних документів, облікових регістрів і звітів. Облік операцій за овердрафтом, сума дебетового залишку.
Облікова політика
Нормативно-правова база, сутність та зміст облікової політики підприємства - сукупності конкретних методів і способів організації та форм ведення бухгалтерського обліку, прийнятих підприємством на підставі загальних правил та особливостей його роботи.
Документування господарських операцій пов язаних з рухом готової продукції
Випуск продукції з виробництва та передача її на склад оформляється накладними відомостями, приймально-здавальними документами, актами приймання в яких вказується: дата, шифр цеху і складу, найменування продукції, номенклатурний номер, одиниці виміру, кількість, ціна за одиницю. Вони випускаються в двох примірниках, один з яких призначений для здавальника, а інший залишається на складі.
Утворення відкриття та збереження документів
Реферат на тему: Утворення та відкриття документів Утворення нового документа Виберіть команду « Создать... » у меню « Файл ». Щоб утворити новий порожній документ, виберіть вкладку «Общие», а потім значок «Новый документ». Щоб утворити документ за допомогою шаблону або майстра, виберіть вкладку, що відповідає потрібному типу документа, а потім вкажіть ім’я цього шаблону або майстра.
Поняття aудиту та його сутність
1. Поняття Аудиту та його сутність. У статті 4 розділу 1 Закону України Про аудиторську діяльність визначено поняття аудиту: « Аудит - це перевірка публічної бухгалтерської звітності, обліку, первинних документів та іншої інформації щодо фінансово-господарської діяльності суб'єктів господарювання з метою визначення достовірності їх звітності, обліку, його повноти і відповідності чинному законодавству та встановленим нормативам.
Аудиторські докази 2
Аудиторські докази 7.1. Поняття аудиторських доказів та їх види 7.2. Джерела і процедури отримання аудиторських доказів та вимоги, що до них висуваються
Табличний редактор Microsoft Excel
Теоретичні відомості 1.1. Табличний редактор Microsoft Excel Microsoft Excel – це складова частина пакето-прикладних програм Microsoft Office. Microsoft Excel – призначений для створення електронних таблиць і найбільшою перевагою є можливість досліджувати, аналізувати дані і виконувати обчислення.
Особливості дій слідчо-оперативної групи при перевірці комерційного банку
До банківської системи України входять Національний банк України з мережею своїх органів та комерційні банки. Банківська система відіграє важливу роль у зростанні економічного потенціалу держави, адже банківський облік тісно пов’язаний з обліком у всіх галузях народного господарства. Що стосується приватного сектору економіки, то ефективність комерційної діяльності в будь-яких сферах теж залежить від фінансового забезпечення.
Вступ до предмету Бухгалтерський облік
Вступ до предмету Бухгалтерський облік” Щоб стати бухгалтером, потрібно не тільки добре рахувати, але й вільно орієнтуватися у різноманітних змінах, які відбуваються в обліку та звітності в Україні. Тільки тоді можна говорити, що людина є справжнім бухгалтером-спеціалістом, коли вона орієнтується як в деталях, так і в загальних процесах, які відбуваються в бухгалтерському обліку на різних рівнях його проведення.
Бух облік у бюджетних установах
БУХГАЛТЕРСЬКИЙ ОБЛІК У БЮДЖЕТНИХ УСТАНОВАХ Ситуаційні задачі охоплюють всі розділи та теми курсу “Бухгалтерський облік у бюджетних установах”, передбачають здійснення облікових процедур та вирішення ситуаційних завдань та питань, що потребують розробки власних проектів.