Содержание
1. Задача №1
2. Задача №2
3. Задача №3
4. Задача №4
Список использованной литературы
Задача №1
В течение трёх месяцев на сумму 213 тыс. руб. начисляются простые проценты по савке 18% годовых. Ежемесячный темп инфляции 1,20; 1,15; и 1,4% соответственно. Рассчитайте наращенную сумму с учётом инфляции.
Решение
Сумма процентов в месяц: (213000*0,18)/12=3195 руб.
Сумма процентов за 3 месяца: 3195*3=9585 руб.
Наращенная сумма: 213000+9585=222585 руб.
Т.к. ежемесячная инфляция характеризуется темпами 1,20; 1,15 и 1.4 %, то индекс цен равен 1,012*1,0115*1,014=1,03796
С учетом обесценивания наращенная сумма составит:
213000/1,03796= 205210 руб. 22 коп.
Задача №2
Для создания фонда развития фирма помещает в банк ежегодно 38,7 млн. руб. в течение трёх лет под 18% годовых (сложные проценты). Какая сумма потребовалось бы фирме для создания такого же фонда, если поместить эту сумму в банк на три года под 18% годовых?
Решение
Сначала найдем сумму за 3 года с учётом 18% (сложных процентов)
поалгоритму:
St
= S0
* (1 + i)t
где S0
— базовая сумма (современная стоимость суммы денег); St
— будущее значение суммы денег; i — годовая процентная ставка; t — срок, по истечении которого современное значение денег изменится.
Получаем:
сумма за 1 годS1=
38700000*(1+0,18) 1
= 45666000 руб.
сумма за 2 год S2=
(38700000+45666000)*(1+0,18) 2
= 117471218 руб. 40 коп.
сумма за 3 год S3=
(38700000+117471218,40)*(1+0,18) 3=
256594309 руб. 31 коп.
Далее математическим способом посчитаем, какая сумма нужна при вкладе под 18% на 3 года в банк, чтобы получить 256594309 руб. 31 коп.
Для этого построим формулу через х(денег):
1 год: 1,18х
2 год: (х+1,18х)*1,18 = 2,5724х
3 год: (х+2,5724х)*1,18 = 4,215432х
Получаем: 256594309,31/4,215432 = 60870228 руб. 56 коп. Эта сумма потребовалась бы фирме для создания такого же фонда, если поместить эту сумму в банк.
Задача №3
В начале года вложены инвестиции в размере 2 млн. руб. В течение четырёх лет получены доходы 1; 0,8; 0,8; 0,6 млн. рублей соответственно. Ставка 8% годовых. Рассчитайте чистый приведённый доход проекта и индекс доходности.
Решение:
При оценке инвестиционных проектов используется метод расчета чистого приведенного дохода
, который предусматривает дисконтирование денежных потоков: все доходы и затраты приводятся к одному моменту времени.
Центральным показателем в рассматриваемом методе является показатель NPV (net present value) – текущая стоимость денежных потоков за вычетом текущей стоимости денежных оттоков. Это обобщенный конечный результат инвестиционной деятельности в абсолютном измерении.
При разовой инвестиции расчет чистого приведенного дохода можно представить следующим выражением:
где Rk
– годовые денежные поступления в течение n лет, k = 1, 2, …, n;
IC – стартовые инвестиции;
i – ставка дисконтирования.
Получаем:
NPV=1000000/(1,08)1
+800000/(1,08)2
+800000/(1,08)3
+600000/(1,08)4
= 925926+685871+635066+441021= 2687884-2000000 = 687884 руб.
Индекс доходности (прибыльности) инвестиций(PI).
Индекс доходности – это относительный показатель, который характеризует эффективность инвестиций; это отношение отдачи капитала к размеру вложенного капитала. Для реальных инвестиций, осуществляемых в течение нескольких лет, критерий PI (Profitability Index) имеет исключительно важное значение. Он определяется отношением суммы денежного потока, приведенного к настоящей стоимости, к сумме инвестиционных затрат:
Получаем: PI= 2687884/2000000=1,343942=1,34
Таким образом, индекс прибыльности (PI) показывает относительную прибыльность проекта или дисконтируемую стоимость денежных поступлений от проекта в расчете на единицу вложений. Т.к PI >1,0 – инвестиции доходны и приемлемы в соответствии со ставкой.
Задача №4
Банк выдал кредит в сумме 240 млн. руб. на пять лет под 15% годовых. Погашение кредита должно производиться равными ежегодными выплатами в конце каждого года, включающими погашение долга и процентные платежи. Начисление процентов производиться один раз в год. Составьте план погашения кредита.
Решение:
Находим платеж % по кредиту:
N=5 лет;
I = 0,15
Pa= 240000000
Pa= R:
1-/ 1/(1+I)N
240 000000= R* 1-1/(1+0.15) 5
0,15
240000000= R*3,35214
R=71596055 руб. – ежемесячный платеж равными долями.
Таблица 1 Расчёты погашения кредита
Год |
Остаток на начало года |
Ежемесячный платеж
|
Платеж % по кредиту |
По основному долгу |
Задолжность на конец периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1
|
240 000 000 |
71596055 |
36000000 |
35596055 |
204403945 |
2 |
204403945 |
71596055 |
30660591 |
40935463 |
163468481 |
3 |
163468481 |
71596055 |
24520272 |
47075782 |
116392698 |
4 |
116392698 |
71596055 |
17458904 |
54137150 |
62253547 |
5 |
62253547 |
71596055 |
9338332 |
62257722 |
0 |
Итого: |
0 |
357980275 |
117978099 |
Платеж % по кредиту = колонка 1*0,15
По основному долгу = колонка 3- кол.2
Задолжность на конец года = кол 1- кол 4
Список использованной литературы
1. Положение Банка России от 26.06.98 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта» с изменениями и дополнениями.
2. Методические рекомендации от 14.10.98 Ха 285-Т к Положению Байка России от 26.06.98 № 39-П.
3. Высшая математика для экономистов / под ред. Н.Щ. Кремера. - М.: Банки и биржи ; ЮНИТИ, 1997.
4. Ковалёв, В.В. Сборник задач по финансовому анализу / В.В. Ковалёв, - М. ; Финансы и статистика, 1997.
5. Мелкумов, Я.С. Финансовые вычисления. Теория и практика: учеб.-справ. пособие / Я.С. Мелкумов- - М.: ИНФРА-М, 2007.
6. Четыркин, Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчётов [Текст] / Е.М. Четыркин, - М, : Дело, 1995.
Другие работы по теме:
Экономический анализ деятельности ресторана "Ажына"
Оценка базисных и цепных темпов роста заемного капитала и валюты баланса ресторана. Доля долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов в активах организации. Рекомендации по оптимизации соотношения собственных и заемных источников финансирования.
Расчеты наличными денежными средствами 2
Расчеты наличными денежными средствами периодически осуществляются практически всеми субъектами предпринимательской деятельности независимо от их организационно-правовой формы, объемов реализации и прочих финансово-экономических показателей с целью ускорения расчетов и снижения издержек, связанных с оформлением безналичных операций.
Учет расчетов по займам
Заемные средства – средства, полученные организацией в виде банковских кредитов, займов. Для Заемных средств характерны возвратность и срочность. Они могут быть долгосрочными (срок погашения более 1 года) и краткосрочные (срок погашения менее 1 года).
Платежная система
РОССИИ, РАСЧЕТНЫЕ И КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ Платежная система России Платежная система – это совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению.
Беспроцентные займы в натуральной форме
Для успешного ведения бизнеса хозяйствующий субъект должен обладать достаточным запасом денежных средств. Но так бывает далеко не всегда, гораздо чаще встречается ситуация, когда организации необходимы товары, сырье или материалы, а на покупку перечисленного имущества денег просто нет.
Финансовые инструменты понятие, виды
В структуру финансового механизма входят пять взаимосвязанных элементов: — финансовые методы; — финансовые инструменты; — правовое обеспечение; — нормативное обеспечение;
Финансовые ресурсы предприятия 3
МИНИСТРЕСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КАЗАНСКАЯ АКАДЕМИЯ СОЦИАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ (КСЮИ) ЗЕЛЕНОДОЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ социально-экономический факультет
Бухгалтерский учет
Корреспонденция счетов по операциям. Обороты за месяц и конечные остатки по счетам. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.
Актуарные расчеты 2
Вопрос 6 Актуарные расчеты — система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения.
Учет ценных бумаг и валютный операций
Вариант 3 Задача 1 Приобретены собственные акции АО по курсу 90% от номинальной стоимости 200 тыс. руб. 1.1. На сумму приобретения собственных по номинальной стоимости 200 тыс.руб. делается проводка:
Задания по расчету процентной ставки
Определение суммы процента за кредит при германской и английской практике. Начисление процентов за кредит, погашенный единовременным платежом. Расчет ставки процентов по кредиту с учетом инфляции. Доходность вкладов по годовой ставке сложных процентов.
Задача по Бухгалтерскому учету 2
Задача 21. Отразите в бухгалтерском учете покупателя операции, связанные с обнаружением недостачи при приемке товара. Магазин получил товары от поставщика по счету, который включает (руб.):
по Бухгалтерскому учету 14
Задание Составить журнал хозяйственных операций. Указать тип хозяйственных операций. Проставить корреспонденцию по счетам синтетического учета. Составить оборотную ведомость.
Финансовая отчетность организаций
Контрольная работа по финансовой отчетности организаций. Теоретическая часть: Чистые активы и порядок их расчета. Практическая часть. 1. По данным об остатках средств и источников их образования открыть счета бухгалтерского учета на 01.10.200_г. (Таблица 1).
Аудит финансовых вложений 5
Аудит финансовых вложений Аудиторская проверка финансовых вложений проводится с целью формирования мнения о достоверности бухгалтерской отчетности по статьям «Долгосрочные финансовые вложения» и «Краткосрочные финансовые вложения» и соответствии применяемой методики учета и налогообложения по финансовым вложениям действующим в Российской Федерации нормативным документам.
План счетов бухгалтерского учета
Наименование счета Номер и название субсчета РАЗДЕЛ 1. Основные средства и другие долгосрочные вложения Основные средства По видам основных cpедств
План счетов
┌──────────────────────────────┬─────┬───────────────────────────┐
Бухучет (проводки, шпаргалка)
Счет 50 Касса (А) Инвентаризация кассы Дебет Кредит Операция 91/1 Оприходованы излишки 91/9 Получена прибыль Обнаружена недостача 73/2 Выставлен иск кассиру
Учет лизингового имущества у лизингодателя
Покупка лизингодателем в собственность лизингового имущества, то есть затраты, связанные с осуществлением капитальных вложений в приобретение лизингового имущества за счет собственных или заемных средств, отражаются на счете 08 “Капитальные вложения”, субсчет “Приобретение отдельных объектов основных средств”.
Бухучет проводки, шпаргалка
Счет 50 Касса (А) Инвентаризация кассы Дебет Кредит Операция 91/1 Оприходованы излишки 91/9 Получена прибыль Обнаружена недостача 73/2 Выставлен иск кассиру
Финансовая отчетность организаций
Чистые активы и порядок их расчета. Данные об остатках средств и источниках их образования. Корреспонденция счетов по хозяйственным операциям. Бухгалтерский баланс и его форма. Оборотно-сальдовая ведомость. Схемы счетов. Внеоборотные и оборотные активы.
Учет финансовых вложений (инвестиций) и ценных бумаг
Сущность финансовых инвестиций. Долгосрочные и краткосрочные вложения. Построение аналитического учета. Журнально-ордерная форма учета. Учет финансовых вложений. Акции именные и на предъявителя, простые и привилегированные. Учет долговых ценных бумаг.
Бухгалтерский учет
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета Наименование счетов Сальдо на 01.01.2002 Оборот за январь Сальдо на 01.02.2002 01 "Основные средства"
Безналичные расчеты 4
Безналичные расчеты Знать к экз Преимущества Принципы(объяснить каждый) Договор банковского счета и обязанности сторон Расчетный счет(простой и контокоррентный)