Расчет экономической эффективности проекта по реконструкции химического производства

Рефераты по экономике » Расчет экономической эффективности проекта по реконструкции химического производства

2. Практическая часть

2.1. Исходные данные для расчетов

Простои оборудования по графику ПНР и часовая производительность оборудования:

Показатель	Значение
Плановые простои, сутки	27
Часовая производительность оборудования, т/час	0,06

Графики сменности: Четырехбригадный график с двенадцатичасовыми часовыми сменами.

Явочное число рабочих в смену:

Группы рабочих	Значение
Производственные:
- аппаратчик 4 разряда	1
- аппаратчик 5 разряда	3
Дежурный персонал:
- дежурный слксарь 5 разряда	1
Ремонтный персонал:
- слесари 6 разряда	2
- электрики 6 разряда	1

Часовые тарифные ставки рабочих:

Показатель	Разряд
Показатель	IV	V	VI
Часовая тарифная ставка, руб	4,59	5,27	6,12

Размер премии для всех рабочих: 40%.

Штаты руководителей, служащих и впсомогательных рабочих цеха:

Категории работников

Списочная численность

Месячный оклад

I. Руководители и специалисты:

- начальник цеха

- замначальника цеха

- сменный мастер

- инженер-технолог

- механик цеха

II. Вспомогательные рабочие:

- кладовщик

- уборщик

14000

12000

10000

5500

4500

Примечание: у руководителей и специалистов размер премии до 100%

Расход материалов и энергии на 1 тонну продукции:

Наименование материала	Единица измерения	Норма расхода
Перлин
Хлорамин	тонна	0,057
Песок кварцевый	тонна	2,306
Картон коробочный	тонна	0,413
Поливинилацетат дисперсия	тонна	0,037
Пленка полиэтиленовая	тонна	0,055
Мешки бумажные	шт.	337,0
Лента клееная	тонна	0,006
Триполифосфат натрия	тонна	0,122
Лотос-У	тонна	1,07
Электроэнергия	Квт*час	292,0
Вода речная	м3	22,0
Сжатый воздух	м3	26,0

Цены на сырье и материалы:

Наименование материала

Единица измерения

Цена за единицу, руб

1. Полуфабрикаты:

- Лотос «У» - моющий порошок

тонна

43440

2. Сырье и основные материалы:

- хлорамин

- песок кварцевый

тонна

33686

5580

3. Вспомогательные материалы:

- картон коробочный

- дисперсия поливинилацетатная

- пленка полиэтиленовая

- мешки бумажные

тонна

шт.

61870,5

60800

72000

4. Энергозатраты:

- электроэнергия

- вода речная

- сжатый воздух

Квт*час

м3

1,237

0,798

0,175

Исходные данные для расчета статей «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Цеховые расходы»:

Показатель	Значение
1. Амортизация оборудования.	19300
2. Амортизация зданий и сооружений.	9900
1. Текущий ремонт оборудования — 200% от амортизации оборудования и плюс затраты па заработную плату дежурного и ремонтного персонала (из расчетов). 2. Содержание зданий — 300% от амортизации зданий

Норма дисконта: 10.

2.2. Расчет производственной мощности

В курсовой работе рассматривается производственная мощность цеха и его годовая производительность.

Производственная мощность определяется по ведущему оборудованию (агрегатам), на котором осуществляется основной процесс.

Суточная производственная мощность:

Годовая производственная мощность:

№	Показатели	Количество
1	Календарная продолжительность года	365
2	Простои оборудования	27
3	Эффективное время работы оборудования, сут	338
4	Эффективное время работы оборудования, ч	8112
5	Часовая производительность оборудования, ч	0,069
6	Годовая производственная мощность	520,303

2.3. Расчет капитальных вложений по проектируемым вариантам

Сопутстсвующие капитальные вложения:

стоимость доставки ~7% —

стоимость установки фундамента ~6% —

стоимость обвязки трубопроводов ~20% —

стоимость монтажа оборудования ~15% —

стоимость монтажа КИП ~20% —

Общая сумма сопутствующих капитальных вложений:

Общая сумма капитальных вложений:

2.4. Организация труда рабочих

2.4.1. График сменности

Смены	Часы	Дни месяца
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	С 7:00 до 19:00	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3
2	С 19:00 до 7:00	4	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2

Баланс рабочего времени одного рабочего:

Показатели	Количество
Календарное время	365
Выходные дни	172
Праздничные дни	0
Номинальное время работы	184
Невыходы, дни:
- очередной и дополнительный отпуск	42
- ученический отпуск	0
- выполнение гособязанностей	1
- по болезни	0
Фактическое время работы, дней	145
часов	1740

2.4.2. Расчет штата рабочих

Штат рабочих определяется в соответствии с принятыми формами организации труда раздельно по каждой из четырех указанных выше групп.

Группы рабочих	Количество смен	Средний тарифный разряд	Явочное число рабочих в		Коэффициент подмены	Списочная чиленность
Производственные:			смену	сутки	1,079
Аппаратчик 4 разряда	2	4	1	2		2
Аппаратчик 5 разряда	2	5	3	6		6
Дежурный персонал:					1,079
Дежурный слесарь 5 разряда	2	5	1	2		2
Ремонтный персонал:					1,079
Слесари 6 разряда	2	6	2	4		4
Электрики 6 разряда	2	6	1	2		2
Всего			8	16		16

Коэффициент подмены:

Списочная численность:

2.4.3. Заработная плата рабочих

Прежде чем приступать к расчету, необходимо определить для каждой группы рабочих систему оплаты труда, а также показатели и условия премирования.

Средневзвешенная тарифная ставка труда:

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

Оплата по тарифу:

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

Расчет премии:

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

Расчет доплат:

1.Доплата за работу в праздничные дни:

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

2. Доплата за работу в ночное время:

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

3.Оплата дней отпуска:

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

4. Годовой фонд заработной платы:

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

5. Отчисления на государственные страхования:

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

Группа рабочих	Средняя часовая тарифная ставка	Численность рабочих	Оплата	Доплата			Основной фонд заработной платы	Дополнительная заработная плата	Годовой фонд заработной платы	Отчисления на социальное страхование
Группа рабочих	Средняя часовая тарифная ставка	Численность рабочих	Оплата	Премия	Праздничные	Ночная смена	Основной фонд заработной платы	Дополнительная заработная плата	Годовой фонд заработной платы	Отчисления на социальное страхование
1.Производственные рабочие	4,59	8	70992	28396,8	8812	9370,944	46584,334	13814,61	60398,944	15824,523
2.Дежурный персонал	5,27	2	73358,4	29343,36	10118	9683,308	49143,938	14573,718	63717,656	16694,025
3.Ремонтный персонал	6,12	6	85190,4	34076,16	11750	112345,132	153444,612	45504,263	227015,932	59478,174
Итого		16	229540,8	91816,32	30360	218554,384	247192,844	75531,32	351132,532	91996,722

2.5. Организация управления производством

Произвести расчет численности руководителей, специалистов и служащих цеха, их фонда заработной платы.

Доплата за работу в праздничные и выходные дни производится в размере двойного оклада.

Количество дней работы в праздничные и выходные дни опреде¬ляется по методике, изложенной для расчета аналогичного показателя для рабочих.

Доплата за работу в ночное время определяется по положению базового предприятия.

Штаты и расчет заработной платы ИТР, служащих:

Категории работников	Списочная численность	Месячный оклад одного работника	Годовой фонд заработной платы по окладам	Доплаты за работы в праздничные дни, ночное время	Премия, тыс.руб.	Всего заработной платы в год, тыс.руб	Отчисления на соцстрах
I.ИТР:
1.начальник цеха	1	14000	168000	16800	168	352,8	44016
2.замначальника цеха	1	12000	144000	14400	144	302,4	37728
3.сменный мастер	2	10000	240000	24000	240	504	62880
4. инженер-технолог	1	10000	120000	12000	120	252	31440
5. механик цеха	1	10000	120000	12000	120	252	31440
Итого ИТР:	6	66000	792000	79200	792	1663,2	207504
II. Служащие
1. кладовщик	2	5500	135000	13200	81	229,2	35370
2. уборщик	3	4500	162000	16200	97,2	275,4	42444
Итого служащих:	5	24500	294000	29400	178,2	504,6	77814
Всего	11	90500	1089000	108900	970,2	2167,8	285318

2.6. Расчет себестоимости продукции

В курсовой работе необходимо рассчитать себестоимость годового выпуска продукции в расчете на 1 тонну.

Основой расчета проектной себестоимости являются отчетные калькуляции себестоимости базового предприятия.

Расчет ведется по базовому и проектному вариантам по каждой статье калькуляции.

2.6.1. Расчет расхода сырья, основных и вспомогательных материалов

Вид сырья	Ед. изм.	Расход на 1 тонну продукции		Цена за ед. изм.		Сумма
Вид сырья	Ед. изм.	Базов.	Проект.	Базов.	Проект.	Базов.	Проект.
Хлорамин	тонна	0,057	0,065	33686	33686	1920,102	2189,59
Песок кварцевый	тонна	2,306	2,651	5580	5580	12867,48	14792,58
Картон коробочный	тонна	0,413	0,474	61870,5	61870,5	25552,516	29326,617
Поливинилацетат дисперсия	тонна	0,037	0,042	60800	60800	2249,6	2553,6
Пленка полиэтиленовая	тонна	0,055	0,063	72000	72000	3960	4536
Мешки бумажные	шт.	337	387,55	20	20	6740	7751
Лента клеевая	тонна	0,006	0,0069	56090	56090	336,54	387,021
Лотос-У	тонна	0,107	0,123	43440	43440	4648,08	5343,12
Итого						58274,318	66879,528

2.6.2. Расчет расхода топлива и энергии

Вид сырья	Ед. изм.	Расход на 1 тонну продукции		Цена за ед. изм.		Сумма
Вид сырья	Ед. изм.	Базов.	Проект.	Базов.	Проект.	Базов.	Проект.
Электроэнергия	кВт*ч	292	312,44	1,237	1,237	361,204	386,488
Вода речная	м3	22	22	0,798	0,798	17,556	17,556
Сжатый воздух	м3	26	26	0,175	0,175	4,55	4,55
Итого						383,31	408,594

2.6.3 Расчет по заработной плате основных производственных рабочих

Затраты определяются исходя из рассчитанного в проекте фонда заработной платы соответствующих рабочих по вариантам.

Основная заработная плата на 1 тонну продукции:

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

Дополнительная заработная плата:

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

Отчисления на социальные страхование:

— производственный персонал.

— дежурный персонал.

— ремонтный персонал.

2.6.4. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

По этой статье учитывааются следующие затраты:

1) амортизация оборудования;

2) текущий ремонт и содержание оборудования учитывает заработную плату (основную и дополнительную) вместе с отчислениями на соцстрахование рабочих по ремонту и содержанию оборудования, затраты на материалы;

3) износ и восстановление инструмента, приспособлений — 0,5% от амортизации оборудования;

4) прочие расходы — 1% статьи «Амортизация оборудования».

Наименование статей	Сумма, тыс.руб.
Наименование статей	Базовый вариант	Проектный вариант
1.Амортизация оборудования	19300	19300
2.Текущий ремонт и содержание оборудования	353072,318	361677,528
3. Износ и восстановление инструментов	11580	11580
4. Прочие расходы	1930	1930
Итого	385882,318	394487,528

Затраты на 1 тонну продукции:

2.6.5. Расчет цеховых расходов

Затраты на цеховые нужды необходимо рассчитывать по вариантам, если изменяется какая-либо статья следующих расходов:

1) статья 1 «Содержание цехового персонала» включает заработную плату и отчисления на соцстрахование ИТР, служащих и вспомогательных рабочих цеха,

2) статья 2 «Амортизация зданий» по данным сметы цеховых расходов базового предприятия;

3) статья 3 «Содержание зданий» аналогично статье 2;

4) статья 4 «Затраты на рационализацию, опыты, исследования» по данным предприятия 0,5% от статьи 1;

5) статья 5 «Затраты на охрану труда» - 10-20% от зарплаты всех работающих;

6) статья 6 «Прочие расходы» — 0,5% от суммы расходов по статьям 1—5.

Анализ себестоимости одной тонны продукции:

№	Наименование статей	Результаты
№	Наименование статей	Базовый	Проектный
1	Сырье и материалы	58274,318	66879,528
2	Энергоресурсы	383,31	408,594
3	Основная заработная плата	229,54	229,54
4	Дополнительная заработная плата	75,531	75,531
5	Отчисления на соцстрахование	91,996	91,996
6	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	385,882	394,487
7	Цеховые расходы	459,08	459,08
8	Цеховая себестоимость	59899,657	68538,756
9	Общезавосдкие расходы	11979,931	13707,751
10	Производственная себестоимость	71879,588	82246,507
11	Внепроизводственные расходы	718,795	822,465
12	Полная себестоимость	72598,383	83068,972

2.7. Расчет экономической эффективности проектных решений

Ожидаемая прибыль (условно-годовая экономия) от снижения себестоимости продукции:

Налог на прибыль:

Чистая ожидаемая прибыль:

Срок окупаемости капитальных вложений (инвестиций):

где Кобщ.пр — капитальные вложения (инвестиции), необходимые на проектирование, приобретение оборудования, инструментов и т.п.