Содержание: стр. 2
Раздел 1 «Краткий обзор или резюме проекта» стр. 3
Раздел 2 «Компания и отрасль, в которой она занята» стр. 4
Раздел 3 «Продукция или услуги» стр. 5
Раздел 4 «Рынок и маркетинг» стр. 6
Раздел 5 «Стратегия маркетинга» стр. 7Раздел 6 «Производственная деятельность» стр. 8
Раздел 7 «Управление и права собственности» стр.9
Раздел 8 «Стратегия финансирования» стр.10
Раздел 9 «Риски и их учёт» стр.11
Приложение стр. 12
Бизнес – анализ стр.14
Раздел 1 «Краткий обзор или резюме проекта»
Магазин «Ландыш» образованный в 1998 году, функционирует на рынке города Барнаула. Его главными конкурентами являются магазин «Тюльпан» и магазин «Цветы для Вас». Потенциальными возможностями магазина являются: увеличение числа покупателей и спроса на продукцию. Для достижения поставленных задач нужно провести маркетинговые исследования и сделать соответствующие выводы.
В 2005 году планируется получение доходов в размере 1400000 рублей. Магазин предполагает взять кредит в размере 200 тысяч рублей для реализации запланированных задач.
Раздел 2 «Компания и отрасль, в которой она занята»
Отрасль, в которой работает магазин «Ландыш» новая и развивающаяся, это происходит в связи с развитием ландшафтного дизайна, культуры. Целью магазина «Ландыш» является представление эксклюзивных букетов и цветочных композиций, а так же другую продукцию своим покупателям.
Магазин «Ландыш» был открыт 25 марта 1998 года по адресу г. Барнаул, пр. Ленина, 134 (досье магазина см. приложение 1, стр.12). После открытия первые два года магазин развивался, увеличивал объём реализации, в данный момент развитие затруднено нехваткой денежных средств.
В последнее время динамика продаж увеличивается, что способствует увеличению доходов от реализации, но соответственно и издержки производства также увеличиваются. Сейчас магазин «Ландыш» занимает 24 % от общей доли рынка.
Основным преимуществом магазина «Ландыш» является его расположение рядом с остановкой общественного транспорта. На деятельность магазина «Ландыш» влияют такие государственные запреты, как запрет на ввоз импортируемых цветов из Голландии, Эквадора и других стран.
Раздел 3 «Продукция или услуги»
Продукция магазина «Ландыш» уникальна тем, что она сделана флористом по заказу клиента (учитываются все пожелания клиента). От хорошей работы флориста зависит наличие постоянных клиентов.
В магазине «Ландыш» предоставляются услуги как бесплатная доставка букета, вызов биолога, дизайнера на дом, пересадка цветов, консультации.
Продукция магазина «Ландыш» не требует лицензии для экспорта в другие страны.
Раздел 4 «Рынок и маркетинг»
Потенциальными потребителями продукции магазина «Ландыш» являются мужчины в возрасте от 18 лет и более, а также женщины занимающиеся выращиванием комнатных растений. Все потенциальные клиенты находятся в городе Барнауле. Предлагаемой продукцией потребители удовлетворены. С каждым днём степень насыщения рынка увеличивается. Демографической особенностью потребителей является их доход.
Ёмкость рынка магазина «Ландыш» равна 1401048000 рублей, планируется увеличение ёмкости рынка. В данный момент магазина «Ландыш» занимает 24 % от общей доли рынка. Спрос на продукцию магазина «Ландыш» носит сезонный характер, на первом месте находится весна, затем осень, зима, лето. Спрос на продукцию возрастает в такие дни как среда, четверг, пятница, суббота. Характеристику конкурентов, их преимущества и недостатки см. стр.20
Главными трудностями выхода на рынок являются большое количество конкурентов, нехватка инвестиций, высокая себестоимость продукции.
Раздел 5 «Стратегия маркетинга»
Система ценообразования магазина «Ландыш» основана на издержках производства. Скидки предоставляются только постоянным клиентам в размере 5% . Цены на продукцию с каждым днем увеличиваются, так как цены поставщиков тоже увеличиваются.
Продукция магазина «Ландыш» реализуется только в магазине, другие каналы сбыта отсутствуют.
Магазин «Ландыш» продвигает свою продукцию через пропаганду: реклама на радио, телевидении, в СМИ; выпуск календариков. Магазин занимается и фасадной рекламой, участвует в ежегодной выставке цветов на день города, в Сибирской ярмарке цветов и композиций, проходящей в городе Новосибирске.
Раздел 6 «Производственная деятельность»
Помещение, в котором располагается магазин «Ландыш» принадлежит директору магазина Булгаковой С.М. . В 2004 году запланирован ремонт помещения, который обойдется магазину в 80 тысяч рублей (схему помещения см. приложение 2, стр.12).
Продукцию, реализуемую через магазин «Ландыш», поставляют поставщики из Москвы, Бердска, Кемерово, Барнаула (см. стр.).
Продукция, реализуемая магазином «Ландыш», экологически чистая и технически безопасная. Например, химикаты против вредителей имеют 5 степеней вредности, но они хорошо упакованы и никоем образом не влияют на продавца и покупателя, правильное применение инструкции приводит к безопасности.
Прием на работу производится на конкурсной основе ( сам директор выбирает кого принять) ( см. стр.27)
В магазине производится бесплатная доставка по городу ( если покупка превышает 1000 рублей ), пяти процентная скидка постоянным клиентам, услуги биолога, флориста, дизайнера.
Раздел 7 «Управление и права собственности»
Правовой статус магазина «Ландыш» - частное предприятие. Главным руководителем и основателем магазина является Булгакова С. М..
Квалифицированный персонал составляет 5 человек, а неквалифицированный 3 человека. Оплата труда производится согласно штатному расписанию (см. стр.28)
Раздел 8 «Стратегия финансирования»
Для того чтобы привлечь новых покупателей, необходимо произвести ремонт помещения и обновить устаревшее оборудование. Для этого нужны денежные средства в размере 200 тысяч рублей. Для осуществления поставленных задач магазин планирует взять кредит банка, сроком на 2 года (план погашения см. на стр.29)
Раздел 9 «Риски и их учёт»
В магазине «Ландыш» существуют производственные и коммерческие риски ( см. стр.30) Главным средством уменьшения рисков – это хорошее продвижение продукции.
ПРИЛОЖЕНИЕ Приложение 1. Досье цветочного магазина «Букет»
Наименование фирмы – ЧП «Гелла»
Правовой статус – частное предприятие.
Основано 25 марта 1998 года. Первые 2 года развивалось, последнее время остается без изменения.
Филиалов торговых сетей не имеет.
Директор ЧП «Гелла» - Булгакова С.М.
Образование высшее, закончила Алтайский Государственный аграрный университет.
Стаж работы – 24 года.
Должность занимаемая последние 3 года – директор.
Численность персонала: директор, бухгалтер, флорист, дизайнер, биолог – консультант, холодильщик, уборщица, сторож.
Мнение о магазине среднее, так как уровень его торговли и выручки средний.
Трудовые конфликты между директором и персоналом часты, что приводит к текучести кадров.
Опыт специалистов в инновационной и коммерческой деятельности средний.
Ассортимент продукции: ширина – 10 ассортиментных групп; глубина - 15 позиций
Планов на будущее по расширению или сужению продаж нет. Уровень продаж планируется увеличить на 3 %.
Приложение 2. Схема помещения.
1, 2 – торговые помещения
3 – складское помещение
4 – подсобное помещение
5 – сан, узел
Приложение 3.
Линейная структура управления
Директор
Бухгалтер
Биолог - консультант
Администратор
Флорист
Бизнес – анализ внешней среды
ПОЛИТИЧЕСКАЯ СРЕДА.
Политическая ситуация в стране и регионе не стабильная, на функционирование магазина «Ландыш» не влияет. Запретов на вывоз продукции в другие регионы не существует.
2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СРЕДА.
В настоящее время сложившаяся ситуация в экономике края выглядит так:
В инвестиционной сфере принципиально изменилось соотношение источников инвестиций в сторону резкого сокращения бюджетного финансирования и увеличения финансирования строительства объектов за счет собственных средств предприятий и населения;
Усилилась диспропорция между удельным весом платежей в бюджеты всех уровней промышленности, сельского хозяйства и отраслей по производству услуг в сравнении с их долей в структуре экономике Алтая.
Позитивные тенденции в развитии экономики края в 1999-2000 гг. позволили остановить падение реальных денежных доходов населения. По оперативным данным средняя номинальная заработная плата, начисленная работникам края в первом полугодии 2003 года, в целом по экономике составила 2803 рубля (без выплат социального характера). По сравнению с соответствующим периодом 2002 года она увеличилась на 18 %. Размер реальной заработной платы увеличился на 4 %.
Снижение процентных ставок на международном рынке капитала позволило российским компаниям привлечь для инвестиций дополнительные ресурсы из-за рубежа сроком на 3- 5 лет на довольно выгодных условиях. Снижение ставок по заемному капиталу вместе с падением привлекательности долларовых активов вызвало снижение ставок и на внутреннем финансовом рынке, что в свою очередь стало причиной снижения банками ставок по кредитам, номинированным в рублях, в среднем до уровня 12-14 % годовых и позволило существенно увеличить кредиты сектору нефинансовых предприятий.
ПРАВОВАЯ СРЕДА.
На бизнес магазина «Ландыш» способно повлиять налоговое законодательство. С увеличением налоговых ставок бизнес магазина «Ландыш» может стать не выгодным. Также некоторые государственные запреты могут повлиять на бизнес магазина «Ландыш», например, запрет на ввоз цветов из Голландии, Эквадора или эпидемия в Китае и другие.
Продукция магазина «Ландыш» со стороны ассоциации потребителей не подвергается критики. Упаковки по размеру и дизайну соответствуют стандарту.
СОЦИАЛЬНО – ДЕМОГРАФИЧЕСКАЯ СРЕДА.
Численность населения края на 1 января 2003 года составила 2602,2 тыс. человек и уменьшилась за последние 5 лет более чем на 60 тыс. человек. Средний возраст жителей края несколько ниже, чем в целом по России (37,8 года), и на начало 2003 г. составил 37,6 года ( в 1997 г. – 36,2 года)
Рождаемость в Алтайском крае не обеспечивает простого воспроизводства населения. Существующее поколение воспроизводит себя менее чем на 60%. Характер рождаемости в крае определяется массовым распространением малодетности ( 1-2 ребенка ), сближением параметров рождаемости городского и сельского населения, откладыванием рождения первого ребенка, ростом внебрачной рождаемости.
Проблемы стабилизации демографической ситуации связаны с низким уровнем рождаемости, ростом естественной убыли населения, отрицательным сальдо миграции. Вместе с тем есть и положительные стороны: приостановлен спад и наметился рост индекса ожидаемой продолжительности жизни населения края с 65,5 лет на начало 1997 года до 66,3 лет на начало 2003 года.
НАУЧНО – ТЕХНИЧЕСКАЯ СРЕДА.
В Алтайском крае сложился развитый научно-промышленный и образовательный комплекс, основные параметры которого ранее планировались и финансировались государством. Наука переживает период кризиса, вызванного невостребованностью научных разработок, низким уровнем инновационной активности предприятий. Необходимо совершенствование структуры расходов, связанных с финансированием государственных целевых программ. Бюджетное финансирование не обеспечивает должным образом приоритеты развития науки и техники. В настоящее время требуется обновление основных производственных фондов с задачей создания современного технологического уклада, обеспечивающего конкурентоспособность всей гаммы выпускаемой продукции. Для решения задачи необходима консолидация усилий как научной, так и производственной сфер экономики.
Алтайский край является одним из научных и образовательных центров Сибири. Для развития научной, научно- технической и инновационной деятельности в крае имеются значительные фундаментальные и технологические заделы, развитая научная и производственная базы, а также квалифицированные кадры и возможности для их подготовки.
ЭКОЛОГИЧЕСКАЯ СРЕДА.
Состояние окружающей среды в крае характеризуется в целом как удовлетворительное. Однако имеются отдельные территории с существенной деградацией и загрязнением природной среды, в т. ч. как в результате воздействия хозяйственного комплекса края, так и привнесенных загрязнений из соседних регионов, в частности Кузбасса и Казахстана.
Уровень загрязнения атмосферного воздуха, водных ресурсов, почв на отдельных территориях превышает установленные нормативы, растут площади земель, отчужденные под размещение отходов. В ряде районов чрезмерные антропогенные нагрузки ведут к трансформации ландшафтов, обострению проблемы сохранения биоразнообразия. Наметившийся в крае рост промышленного производства может обострить экологическую обстановку в регионе.
Вопросник для изучения тенденций развития рынка.
| Вопросы | Оценки тенденций |
| 1.Какова ёмкость локального рынка в натуральном и денежном выражении, (в руб. и в шт.) | В денежном выражении 42367000000, руб. В натуральном выражении 3190000, шт. |
| 2.Какова ёмкость отдельных рыночных сегментов | Магазин «Ландыш»: в денежном выражении 1401048000 руб., в натуральном выражении 439200 шт. Магазин «Цветы для Вас»: в денежном выражении 1575000000руб., в натуральном выражении 442500шт. Магазин «Тюльпан» в денежном выражении 224000000 руб., в натуральном выражении 480000 шт. |
| 3.Какова рыночная доля на локальном рынке | 24% |
| 4.Какова рыночная доля отдельных рыночных сегментов. | Магазин «Ландыш» - 24% Магазин «Цветы для Вас»- 35% Магазин «Тюльпан» - 41% |
| 5.Какова тенденция изменения рынка и рыночных сегментов | Рост |
| 6.Каково среднее потребление на душу населения, семью данного продукта | 5 горшков с цветами на душу населения в год |
| 7.Каково значение уровня насыщения рынка | Среднее |
| 8.Какова степень оснащённости семьи и фирмы товарами данного вида | 90% от общего числа жителей города |
| 9.Каков средний срок службы товара | В зависимости от вида товара: цветы на срез – 1 неделя; комнатные – 1 месяц |
| 10.Имеют ли продажи сезонную структуру | Да, на 1месте – весна, затем осень, зима, лето |
| 11.Каковы товары заменители | Живые цветы заменяются искусственными |
| 12.Какова структура рынка, т.е. кто, потребляет данную продукцию | Основными потребителями являются мужчины в возрасте от 18 лет и более |
Емкость рынка в денежном выражении.
Е1=П.*Д*Ц
Емкость рынка в натуральном выражении.
Е2=П.*Нпотр.
Емкость рынка магазина «Ландыш»
Е1=7320*3300*58=1401048000 руб.
Е2=7320*60=439200 шт.
Емкость рынка магазина «Цветы для Вас»
Е1=7500*3500*60=1575000000 руб.
Е2=7500*59=442500 шт.
Емкость рынка магазина «Тюльпан»
Е1=8000*4000*70=2240000000 руб.
Е2=8000*60=480000 шт.
Доля рынка
Др. =О/С*100%
Доля рынка магазина «Ландыш»
Др.=1464000/6222000*100%=24%
Доля рынка магазина «Цветы для Вас»
Др.=2196000/6222000*100%=35%
Доля рынка магазина «Тюльпан»
Др.=2562000/6222000*100%=41%
Анкета В связи с проблемой изучения потребителей магазина «Ландыш» мы предлагаем Вам ответить на эти вопросы. За ранее Вам благодарны.
Как часто Вы покупаете цветы?
а) часто б) иногда в) редко
Какие цветы Вы предпочитаете?
а) срезанные (живые) б) комнатные в) искусственные
С какой целью Вы посещаете магазин «Ландыш»?
а) из любопытства б) за покупкой в) для души
Как Вы оцениваете обслуживание магазина «Ландыш»?
а) на отлично б) на хорошо в) на удовлетворительно
Влияет ли реклама на Ваш выбор?
а) да б) нет в) иногда
Влияет ли совет флориста, дизайнера или биолога на Вашу покупку?
а) да б) нет в) иногда
Какими Вы считаете цены в магазине «Ландыш»?
а) высокими б) средними в) низкими
На какую сумму Вы обычно делаете покупку?
а) до 100 руб. б) до 500 руб. в) более 500 руб.
Ваш возраст?
а) от 15 - 30 б) от 31 – 45 в) от 46 и более
Ваш пол?
а) женский б) мужской
| вопрос чел. | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Б | А | Б | А | Б | А | Б | А | А | Б |
| 2 | В | А | А | А | В | А | А | А | А | А |
| 3 | А | А | Б | А | В | А | Б | Б | Б | Б |
| 4 | Б | Б | В | А | Б | А | А | Б | Б | А |
| 5 | А | А | Б | А | А | В | В | В | В | Б |
| 6 | В | Б | Б | Б | Б | А | А | Б | Б | Б |
| 7 | В | Б | В | Б | Б | В | А | А | Б | А |
| 8 | А | А | Б | А | А | Б | Б | В | Б | Б |
| 9 | В | Б | А | Б | Б | Б | А | А | В | А |
| 10 | Б | А | А | А | В | Б | А | Б | В | Б |
ШКАЛА СИСТЕМАТИЧЕСКОЙ ДИФФЕРЕНЦИАЦИИ
| Критерии оценки | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | Противоположные критерии |
| Высокая цена | X | Низкая цена | ||||
| Широкий ассортимент | X | Узкий ассортимент | ||||
| Хорошее обслуживание | X | Плохое обслуживание | ||||
| Хорошее сервисное обслуживание | X | Плохое сервисное обслуживание | ||||
| Высокое качество | X | Низкое качество |
Изучение фактически сложившихся цен
| Фирма конкурент | Ассортимент продукции | Цена за единицу | Предлагаемая система скидок | Расположение торговых точек |
| Магазин «Тюльпан» | Хризантема мелкоцветная Хризантема «Анастасия» Роза Гвоздика Орхидея Лилия Кала Ирис | 60 80 100 30 90 45 60 20 | Нет скидок | пр. Ленина,27 |
| Магазин «Цветы для Вас» | Хризантема мелкоцветная Хризантема «Анастасия» Роза Гвоздика Орхидея Лилия Кала Ирис | 55 85 100 25 85 40 55 25 | 5% постоянным клиентам | пр. Социалистический,64 |
Расчет эластичности спроса
Ц. =(С1 – С2/С1 + С2)/(Ц1 – Ц2/Ц1 + Ц2)
Ц. =(50 – 55/50+55)/(58-55/58+55)= - 1,7
Спрос на продукцию магазина «Ландыш» не эластичный.
Изучение конкурентоспособности.
| Фирма конкурент | Место расположения (адрес) | Ассортимент реализуемой продукции | Рынки сбыта и доля рынка | Сильные и слабые стороны конкурентов |
| Магазин «Тюльпан» | пр. Ленина, 27 | Цветы на срез Комнатные Искусственные | г Барнаул 41% | Сильные стороны: находится в центре города; имеет новое оборудование; постоянные клиенты; постоянство коллектива. Слабые стороны: нет скидок; высокие цены. |
| Магазин «Цветы для Вас» | пр. Социалистический,64 | Цветы на срез Комнатные Искусственные | г Барнаул 35% | Сильные стороны: широкий ассортимент; постоянство коллектива; предприятие развивается. Слабые стороны: высокие цены. |
Оценка конкурентоспособности фирмы.
| № П./П. | Наименование параметра | Магазин «Ландыш» | Конкуренты | |
| Магазин «Тюльпан» | Магазин «Цветы для Вас» | |||
| 1 2 3 4 5 6 7 8 | Цена Ассортимент Сервис Текучесть кадров Мнение клиента Оборудование Обслуживание Реклама | 9 10 10 7 10 9 10 9 | 10 10 7 10 8 10 9 9 | 9 10 8 10 9 9 10 9 |
Расчет плана производства.
Р0 =Е.*Др./100
Р0=1401048000*24% / 100=3362515 руб.
Ассортиментный набор товаров магазина «Ландыш»
| № П./П. | Наименование групп и видов продукции. | Единица измерения | Количество |
| 1. | Цветы на срез: Хризантема мелкоцветная Хризантема «Анастасия» Роза Гвоздика Орхидея Лилия Кала Ирис | Голова Голова Голова Голова Голова Голова Голова Голова | 10000 10000 10000 1500 5000 5000 1000 5000 |
| 2. | Комнатные цветы: Кротон Фикус Финиковая пальма Дроцелла Хедера Фатсия Фатсидера Хандарэ Циссус Вериг Азалия Хризантема Фиалка Кактусы | Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. | 10 10 5 10 10 5 5 10 10 10 5 10 10 10 |
| 3. | Искусственные: Ромашка Роза Салинопсис Зелень ветками | Шт. Шт. Шт. Шт. | 1000 1000 1000 500 |
Бизнес – анализ внутренней среды Анализ финансово – экономического положения магазина «Ландыш»
Магазин «Ландыш» осуществляет на территории города Барнаула свою сбытовую деятельность, занимая 24% от рыночной доли.
Общая сумма активов магазина по балансу 100000 руб.
Основные производственные фонды
| № п./п. | Наименование основных фондов | Единица измерения | Площадь | С какого года функционирует | Восстановительная балансовая стоимость, руб. |
| 1 | Здание | Шт. | 40 м2 | 1980 | 850000 |
1, 2 – торговые помещения
3 – складское помещение
4 – подсобное помещение
5 – сан, узел
План доходов и расходов фирмы (руб.)
| № п./п. | Наименование статьи | 2003 год | 2004 год | 20045год |
| 1 | Доход от реализации | 1250000 | 1350000 | 1500000 |
| 2 | Себестоимость | 750000 | 800000 | 900000 |
| 3 | Валовая прибыль | 1850000 | 1900000 | 2100000 |
| 4 | Налоги | 500000 | 650000 | 700000 |
| 5 | Чистая прибыль | 1350000 | 1250000 | 1400000 |
Расчет валовой и чистой прибыли магазина «Ландыш» на 2005 год.
П. вал. =1500000+700000-100000=2100000 руб.
ЧП= 2100000- 700000=1400000 руб.
Расчет уровня рентабельности на 20045год.
Jрен. пр. – ва=2100000/(900000+200000)=1,9
Jрен. прод. = 1500000/1464000=1, 02
Оценка издержек производства
| № п./п. | Статьи затрат | 2003 год | 2004год | 2005 год |
| 1 | Сырье и материалы | 350000 | 450000 | 500000 |
| 2 | Покупные комплектующие и полуфабрикаты | 50000 | 59000 | 62000 |
| 3 | Топливо | - | - | - |
| 4 | Энергия | 4500 | 5500 | 6000 |
| 5 | ФЗП основных рабочих | 250000 | 252000 | 268000 |
| 6 | ФЗП прочих категорий рабочих | 55200 | 64200 | 73200 |
| 7 | Социальные отчисления на ФЗП основных рабочих | 91250 | 94900 | 95400 |
| 8 | Социальные отчисления на ФЗП прочих рабочих | 20960 | 23300 | 26060 |
| 9 | Амортизация основных производственных фондов | 90000 | 80000 | 65000 |
| 10 | Расходы на рекламу, обучение и т. д. | 4000 | 4000 | 5000 |
| 11 | % за кредит | - | - | 14000 |
| 12 | Налоги, включенные в себестоимость | 250000 | 275000 | 260000 |
| 13 | Прочие затраты | 15000 | 20000 | 19000 |
| 14 | Себестоимость товарной продукции всего | 500000 | 525000 | 515000 |
| 15 | Прочие налоги и издержки | 100000 | 125000 | 115000 |
| 16 | Издержки производства всего | 1780910 | 1977900 | 2000260 |
Срок окупаемости инвестиций полученных в 2005году
Токуп=Кк/годовая прибыль
Токуп=200000/140000=1,4 лет
Источниками финансирования магазина «Ландыш» являются среднесрочные кредиты банка. Уставный капитал магазина составляет 300000 руб. Дебиторской и кредиторской задолжности нет.
Ревизия товарного ассортимента
Перечень товарных групп модификаций
| № п./п. | Наименование ассортиментных групп | Единица измерения | Количество | Цена | Стоимость, руб. |
| 1 | Цветы на срез: Хризантема мелкоцветная Хризантема «Анастасия» Роза Гвоздика Орхидея Лилия Кала Ирис | Голова Голова Голова Голова Голова Голова Голова Голова | 10000 10000 10000 1500 5000 5000 10000 5000 | 60 80 90 25 80 45 55 25 | 600000 800000 900000 375000 400000 225000 550000 125000 |
| 2 | Комнатные цветы: Кротон Фикус Финиковая пальма Дроцелла Хедера Фатсия Фатсидера Хандарэ Циссус Вериг Азалия Хризантема Фиалка Кактусы | Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. | 10 10 5 10 10 5 5 10 10 10 5 10 15 50 | 300 300 920 250 150 450 300 150 150 150 300 150 200 180 | 3000 3000 4600 2500 1500 2250 1500 1500 1500 1500 1500 1500 3000 9000 |
| 3 | Искусственные: Ромашка Роза Салинопсис Зелень ветками | Шт. Шт. Шт. Шт. | 1000 1000 1000 50 | 25 5 90 400 | 25000 5000 90000 20000 |
| № п./п. | Наименование ассортиментных групп | Единица измерения | Количество | Цена | Стоимость, руб. | Затраты | Прибыль | Удельный вес |
| 1 | Цветы на срез: Хризантема мелкоцветная Хризантема «Анастасия» Роза Гвоздика Орхидея Лилия Кала Ирис | Голова Голова Голова Голова Голова Голова Голова Голова | 10000 10000 10000 1500 5000 5000 10000 5000 | 60 80 90 25 80 45 55 25 | 600000 800000 900000 375000 400000 225000 550000 125000 | 3,3 2,5 2,2 5,3 5 8,9 3,6 16 | 6,1 4,6 4,1 9,8 9,1 16,3 6,7 29,3 | 21,1 21,1 21,1 3,2 10,5 10,5 2 10,5 |
| 2 | Комнатные цветы: Кротон Фикус Финиковая пальма Дроцелла Хедера Фатсия Фатсидера Хандарэ Циссус Вериг Азалия Хризантема Фиалка Кактусы | Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. Шт. | 10 10 5 10 10 5 5 10 10 10 5 10 15 50 | 300 300 920 250 150 450 300 150 150 150 300 150 200 180 | 3000 3000 4600 2500 1500 2250 1500 1500 1500 1500 1500 1500 3000 9000 | 666,8 666,8 434,8 800,1 1333,5 889 1333,5 1333,5 1333,5 1333,5 1333,5 1333,5 666,8 222,3 | 1219,3 1219,3 795,2 1463,1 2438,4 1625,7 2438,4 2438,4 2438,4 2438,4 2438,4 2438,4 1219,3 406,4 | 6,1 6,1 3 6,1 6,1 3 3 6,1 6,1 6,1 3 6,1 9,1 30,1 |
| 3 | Искусственные: Ромашка Роза Салинопсис Зелень ветками | Шт. Шт. Шт. Шт. | 1000 1000 1000 50 | 25 5 90 400 | 25000 5000 90000 20000 | 80 400,1 22,2 100 | 146,3 731,6 40,6 182,9 | 32,8 32,8 32,8 1,6 |
З=2000260/600000=3,3 и т.д.
П.=3657850/600000=4,6 и т. д.
Оценка технического и качественного уровня выпускаемой продукции
| № п./п. | Наименование параметров продукции | Ландыш | Фактические конкуренты | |
| Цветы для Вас | Тюльпан | |||
| 1 | Оформление букета | 10 | 10 | 10 |
| 2 | Эксклюзивность | 8 | 9 | 8 |
| 3 | Срок хранения | 10 | 8 | 9 |
График жизненного цикла товаров
1 – комнатные цветы
2 – срезанные цветы
3 – искусственные цветы
Издержки производства конкурентов
| № п./п. | Наименование статьи затрат | «Ландыш» | Фактические конкуренты | |
| «Цветы для Вас» | «Тюльпан» | |||
| 1 | Сырье и материалы | 500000 | 652000 | 600000 |
| 2 | Покупные комплектующие и полуфабрикаты | 62000 | 65000 | 68000 |
| 3 | Топливо | - | - | - |
| 4 | Энергия | 6000 | 7500 | 8000 |
| 5 | ФЗП основных рабочих | 268000 | 310000 | 330000 |
| 6 | ФЗП прочих категорий рабочих | 73200 | 85500 | 93200 |
| 7 | Социальные отчисления на ФЗП основных рабочих | 95400 | 110360 | 117500 |
| 8 | Социальные отчисления на ФЗП прочих рабочих | 26060 | 30450 | 33200 |
| 9 | Амортизация основных производственных фондов | 65000 | 80000 | 75000 |
| 10 | Расходы на рекламу, обучение и т. д. | 5000 | 10000 | 8550 |
| 11 | % за кредит | 14000 | - | - |
| 12 | Налоги, включенные в себестоимость | 260000 | 300000 | 350000 |
| 13 | Прочие затраты | 19000 | 22000 | 26000 |
| 14 | Себестоимость товарной продукции всего | 515000 | 495000 | 545000 |
| 15 | Прочие налоги и издержки | 115000 | 135000 | 164000 |
| 16 | Издержки производства всего | 2000260 | 2302810 | 2418450 |
Диагностика и учет производственных мощностей
| № п./п. | Наименование оборудования. | Срок приобретения | Фирма производитель. | % амортизации |
| 1 | Холодильник | 1998 г | Австрия | 14 |
| 2 | Кондиционер | 2000 г | Италия | 14 |
| 3 | Обогреватель | 1999 г | Германия | 11 |
| 4 | Металлические конструкции | 2001 г | Россия | 10 |
| 5 | Стекло | 2002 г | Россия | 10 |
| 6 | Кассовый аппарат АМС – 100Ф | 1998 г | Австрия | 12 |
Оценка материально - технической базы
Э емк. 15*366/3362515=0,001633
Анализ поставщиков
| № п./п. | Наименование поставщиков | Сырьё | Особенности договорных отношений | Удельный вес завоза, % |
| 1 | г. Бердск ООО «Старлайт» | Срез | Авансовыми платежами | 40 |
| 2 | г. Кемерово ОАО «Керама» | Керамические изделия | Оплата сразу | 5 |
| 3 | г. Москва ООО «Амадей» | Земля | Авансовыми платежами | 20 |
| 4 | г. Барнаул ООО «Панаев» | Аксессуары | Оплата сразу | 5 |
| 5 | г. Бердск ООО «Орхидея» | Комнатные | Авансовыми платежами | 30 |
Анализ рабочего коллектива
| № п./п. | Ф.И.О., должность | Образование | Что закончил | Где повышал квалификацию | Знание иностранного языка | Стажировка заграницей |
| 1 | Булгакова С.М. директор | высшее | АГАУ | Москва | Немецкий | - |
| 2 | Бондарович Н. В бухгалтер | высшее | АГУ | Барнаул | Английский | - |
| 3 | Пашунина Л.А. администратор | Средне специальное | БПК | Бийск | Английский | - |
| 4 | Юдаева Я.А. флорист - дизайнер | незаконченное высшее | МПЭСИ | Бийск | Немецкий | - |
| 5 | Окорена А.В. биолог - консультант | незаконченное высшее | ЛГУУ | - | Немецкий, английский | - |
Линейная структура управления
Директор
Бухгалтер
Биолог - консультант
Администратор
Флорист
Основной формой товародвижения является прямое товародвижение. Сбыт продукции происходит по заказу и через магазин. Услуги, предоставляемые магазином «Ландыш» - бесплатная доставка в черте города Барнаула и платная доставка цветов и подарков в любой город России и мира. Магазин «Ландыш» участвует в выставках и конкурсах.
Система средств связи – телефон, телефакс.
Кадровый состав
| № п./п. | Наименование квалификации | Количество работников | Средняя заработная плата | Примечание | ||||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2003 | 2004 | 2005 | |||
| 1 | Директор | 1 | 1 | 1 | 5000 | 5500 | 6000 | - |
| 2 | Бухгалтер | 1 | 1 | 1 | 4500 | 4500 | 5000 | Стаж, опыт |
| 3 | Администратор | 1 | 1 | 1 | 3000 | 3500 | 4000 | Конкурсная основа |
| 4 | Биолог - консультант | 2 | 1 | 1 | 2500 | 3000 | 3500 | Конкурсная основа |
| 5 | Флорист | 1 | 1 | 1 | 2500 | 3000 | 3500 | Конкурсная основа |
| 6 | Сторож | 2 | 2 | 1 | 2500 | 3000 | 3000 | - |
| 7 | Холодильщик | 1 | 1 | 1 | 2000 | 2400 | 2600 | - |
| 8 | Уборщица | 1 | 1 | 1 | 500 | 700 | 800 | - |
Миссия магазина «Ландыш»
Пусть цветы расскажут о Ваших чувствах!Общие цели:
Экономические – достигнуть общего уровня прибыли
Рыночные – увеличить долю рынка
Технологические – внедрить новые инструменты
Социальные – организация удобного отдыха
Экологические – устранение ущерба окружающей среде
Эгоистические – Повысить престиж и улучшить имидж магазина
Конкретные цели:
Маркетинг – увеличить объем продаж, расширить число потребителей
Производство – установить новое холодильник в подсобном помещении
Финансы – увеличить рентабельность до 5 %
Кадры – вести систему участия в прибыли к концу года
Инвестиционный план
Потребность в инвестициях и источники финансирования (в тыс. руб.)
| Наименование показателя | Величина показателя | |||||||||||
| 2005 | ||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Потребность в инвестициях всего в то числе покупка холодильника ремонт помещения | 200 120 80 | |||||||||||
| Источники финансирования всего в том числе среднесрочный кредит банка | 200 200 | |||||||||||
График погашения инвестиционного кредита (сроком на 2 года, под 16 % годовых)
| Наименование показателя | Сроки погашения | |||||
| 2005 год | ||||||
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| % за кредит | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 |
| Возврат основного долга | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 |
| Всего: | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 |
| Наименование показателя | Сроки погашения | |||||
| 2005 год | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| % за кредит | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 |
| Возврат основного долга | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 |
| Всего: | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 |
| Наименование показателя | Сроки погашения | |||||
| 2006 год | ||||||
| 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| % за кредит | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 |
| Возврат основного долга | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 |
| Всего: | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 |
| Наименование показателя | Сроки погашения | |||||
| 2007 год | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| % за кредит | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 | 2667 |
| Возврат основного долга | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 | 8333 |
| Всего: | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 | 11000 |
SWOT – анализ
| Сильные стороны | Слабые стороны | Возможности | Угрозы |
| Цены ниже, чем у конкурентов | Текучесть кадров; не высоко квалифицированный персонал | Увеличение объёма реализации; увеличение уровня рентабельности | Увеличение числа конкурентов; снижение спроса |
Риски и меры их снижения
Производственные риски – несвоевременная поставка цветов, брак в производстве.
Меры по снижению – налаживание деловых отношений с поставщиками, внедрение новых технологий в производство.
Коммерческие риски – уменьшение объёмов реализации, снижение спроса, уменьшение ёмкости рынка.
Меры по снижению – системное изучение конъюнктуры рынка, формирование общественного мнения, улучшение сервисного обслуживания, реклама.