ГОУ ВПО ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
По дисциплине «Учет и операционная техника в банках»
Вариант № 2
Студент:
Курс: 5
Факультет: Финансово-кредитный
Специализация: Банковское дело
Номер зачетной книжки:
Преподаватель:
Дата:
Подпись студента:
Липецк 2010
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
1. Исходные данные...…………… ……………………………………..… 3
2. Первичные документы ……………………….…………........................ 6
3. Выписки из лицевых счетов ………………………………..………….. 12
4. Баланс …………………………………………………………………… 14
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Перечень операций по варианту
Лицевые счета | Содержание операции | Сумма (руб.) | |
Плательщик | Получатель | ||
Счет в другом коммерческом банке | 40702810900000467004 | Получение оплаты за выполненные работы и услуги через корреспондентский счет в КБ | 157 000 |
40702810900000467004 | Счет в другом коммерческом банке | Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в РКЦ Банка России | 71 000 |
40702810900000467004 | Счет в другом коммерческом банке | Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива через корреспондентский счет в РКЦ Банка России | 197 000 |
40702810900000467004 | Взнос денег через кассу | 175 000 | |
Банк со счета расходов | 40702810800000467007 | Оплата процентов по расчетному счету | 87 000 |
Данные о нашем банке
Поле справочника | Значение |
Наименование банка | АКБ "Учебный" |
Город расположения нашего банка | Москва |
БИК нашего банка | 044525347 |
Корреспондентский счет в ЦБ РФ | 30102810800000000347 |
Корреспондентский счет (ностро) в КБ "Старый Кремль" | 30110810100000000083 |
Корреспондентский счет (ностро) в АКБ Морбанк | 30110810500000000081 |
Данные о коммерческих банках-корреспондентах нашего банка
Поле справочника | Значение |
Наименование банка | АКБ Морбанк |
Город расположения банка | Москва |
БИК банка | 044652323 |
Корреспондентский счет в ЦБ РФ | 30102810100000000323 |
Корреспондентский счет (лоро) АКБ "Учебный" | 30109810900000000081 |
Наименование банка | КБ "Старый Кремль" |
Город расположения банка | Москва |
БИК банка | 044583993 |
Корреспондентский счет в ЦБ РФ | 30102810700000000993 |
Корреспондентский счет (лоро) АКБ "Учебный" | 30109810200000000083 |
Клиенты банка (юридические лица)
Номер элемента | Поле справочника | Значение поля справочника |
1 | Полное наименование | АО Российские финансовые коммуникации |
Краткое наименование | АО РФК | |
Юридический адрес | 107076, Москва, Преображенская пл., 7/68/67, этаж 7, офис 7 | |
ИНН | 7702019254 | |
Счет № | 40702810000000467001 | |
2 | Полное наименование | ООО "Гарант" |
Краткое наименование | ООО "Гарант" | |
Юридический адрес | 123987, Москва, Олимпийский пр-т,11 | |
ИНН | 7702019914 | |
Счет № | 40702810600000467003 | |
3 | Полное наименование | ОАО Экономическая информатика |
Краткое наименование | ОАО ЭКОИНФОРМ | |
Юридический адрес | 121099, Москва, Новинский бульв., 11А | |
ИНН | 7704674321 | |
Счет № | 40702810900000467004 | |
4 | Полное наименование | ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма |
Краткое наименование | БАЗИС | |
Юридический адрес | 121059, Москва,: Бережковская наб., 20/7, офис 315 | |
ИНН | 7702017914 | |
Счет № | 40702810800000467007 | |
5 | Полное наименование | АО Абсолютно надежные услуги |
Краткое наименование | АБСОЛЮТ | |
Юридический адрес | 127005, г.Москва, ул.Бауманская,43/1 | |
ИНН | 7702027254 | |
Счет № | 40702810800000467010 | |
6 | Полное наименование | ООО АВЕРС |
Краткое наименование | АВЕРС | |
Юридический адрес | 127490, г.Москва, Юрловский пр.,1 | |
ИНН | 7702011477 | |
Счет № | 40702810600000467100 | |
7 | Полное наименование | ООО Арсенал Индустрии |
Краткое наименование | АРСЕНАЛ ИНДУСТРИИ | |
Юридический адрес | 107075, Москва, Красина пер., 16, стр. 1, офис 809 | |
ИНН | 7702019257 | |
Счет № | 40702810500000467200 |
Контрагенты клиентов банка со счетами в других банках
Наименование контрагента клиента | ||
Номер элемента | Поле справочника | Значение поля справочника |
АО "Буревестник" | ||
1 | Номер счета | 40702810500000000111 |
Наименование банка | АКБ Морбанк | |
ЗАО Московский центр | ||
2 | Номер счета | 40702810700000000077 |
Наименование банка | КБ "Старый Кремль" | |
ОАО Банковские системы | ||
3 | Номер счета | 40702810140210100591 |
Наименование банка | АКБ Морбанк | |
ООО Торговый дом | ||
4 | Номер счета | 40702810400070000226 |
Наименование банка | КБ "Старый Кремль" | |
ЗАО "КОЛОРТЕКС" | ||
5 | Номер счета | 40702810407110100047 |
Наименование банка | КБ "Старый Кремль" |
Остатки на лицевых счетах на начало отчетного периода
Номер лицевого счета | Дебет | Кредит |
20202810500000000006 | 22 467 000,00 | |
30102810100000000347 | 197 902 950,00 | |
30110810100000000083 | 500 000,00 | |
30110810500000000081 | 600 000,00 | |
40702810000000467001 | 1 245 950,00 | |
40702810800000467010 | 68 439 000,00 | |
40702810600000467100 | 24 839 000,00 | |
40702810500000467200 | 2 467 000,00 | |
40702810600000467003 | 245 000,00 | |
40702810900000467004 | 5 245 000,00 | |
40702810800000467007 | 8 439 000,00 | |
70602810700002210806 | 0,00 |
2. ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
0401061 | ||||
Поступ. в банк плат. | Срок платежа |
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 97 | 07.03.2010 | почтой | |
Дата | Вид платежа |
Условие оплаты | с акцептом | Срок для акцепта | 5 | ||||
Сумма прописью | Сто пятьдесят семь тысяч рублей | ||||||
ИНН 7702017914 ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма | Сумма | 157000= | |||||
Плательщик | Сч. № | 40702810500000467200 | |||||
АКБ "Учебный" г. Москва | БИК | 044525347 | |||||
Банк плательщика | Сч. № | 30102810800000000347 | |||||
АКБ "Учебный" г. Москва | БИК | 044525347 | |||||
Банк получателя | Сч. № | 30102810800000000347 | |||||
ИНН 7704674321 | Сч. № | 40702810900000467004 | |||||
ОАО Экономическая информатика | Вид оп. | 02 | Очер. плат. | 06 | |||
Наз. пл. | |||||||
Рез. поле | |||||||
Получатель | Код | ||||||
Назначение платежа Получение оплаты за выполненные работы и услуги Шкафы-купе, договор № 62 от 12.07.2009. Сумма 394000, в т.ч. НДС (18%) – 60101. Срок отгрузки 28.02.2010. Место назначения: Москва, Бережковская наб., 20/7, офис 315. Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов |
Подписи Отметки банка получателя
М.П. |
№ ч. плат. | № плат. ордера | Дата плат. ордера | Сумма частичного платежа | Сумма остатка платежа | Подпись | Дата помещения в картотеку |
Отметки банка плательщика | ||||||
0401060
Поступ. в банк плат. Списано со сч. плат.
14.03.2010 почтой
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 89 ____________________ ____________________
Дата Вид платежа
Сумма прописью | Один миллион девятьсот семьдесят три тысячи рублей | |||||||||||
ИНН 7704674321 | КПП | Сумма | 71000= | |||||||||
ОАО Экономическая информатика Плательщик | ||||||||||||
Сч. № | 40702810900000467004 044525347 30102810800000000347 | |||||||||||
Банк плательщика АКБ "Учебный" | БИК | |||||||||||
Сч. № | ||||||||||||
Банк получателя АКБ "Морбанк" г. Москва | БИК | 044652323 30102810100000000323 40702810800000467010 | ||||||||||
Сч. № | ||||||||||||
ИНН 7702027254 | КПП | Сч. № | ||||||||||
АО Абсолютно надежные услуги Получатель | ||||||||||||
Вид оп. | 01 | Срок плат. | 10.02.2010 | |||||||||
Наз. пл. | Очер. плат. | 06 | ||||||||||
Код | Рез. поле | |||||||||||
Назначение платежа Оплата поставки продукции Оргтехника, договор № 36 от 25.08.2009, в т.ч. НДС. Срок отгрузки 24.02.2010. Место назначения: Москва, Олимпийский пр-т,11. |
Подписи Отметки банка
__________________________________
М. П.
__________________________________
АККРЕДИТИВ № 395 | 387.03.2010 | почтой | 0401063 | ||
Дата | Вид платежа |
Сумма прописью | Восемьсот семьдесят семь тысяч рублей | |||||
ИНН 7704674321 ОАО Экономическая информатика | Сумма | 197000= | ||||
Плательщик | Сч. № | 40702810900000467004 | ||||
АКБ "Учебный" г. Москва | БИК | 044525347 | ||||
Банк плательщика | Сч. № | 30102810800000000347 | ||||
АКБ "Морбанк" г. Москва | БИК | 044652323 | ||||
Банк получателя | Сч. № | 30102810100000000323 | ||||
ИНН 7702011477 | Сч. № (40901) | 40702810600000467100 | ||||
ООО АВЕРС | Вид оп. | 08 | Срок дейст. аккредит. | 8.03.2010 | ||
Наз. пл. | ||||||
Получатель | Код | Рез. поле | ||||
Вид аккредитива | покрытый | |||||
Условие оплаты | с акцептом | |||||
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения Оплата поставки канцелярских товаров, по договору №324 от 17.09.2009. Срок отгрузки 27.02.2010. Место назначения: г.Москва, Юрловский пр.,1. Платеж по представлению (вид документа) Товарно-транспортная накладная Дополнительные условия Гарантийное обязательство производителя № сч. получателя 40702810600000467100 |
Подписи Отметки банка
М.П. |
Лицевая сторона
Объявление на взнос наличными
ОБЪЯВЛЕНИЕ № | 10 | Код формы документа по ОКУД | |
"28" апреля 2010 г. | 0402001 |
ДЕБЕТ
От кого ИНН 7704674321 | счет № 20202810500000000006 | Сумма цифрами | |||
ОАО Экономическая информатика | КРЕДИТ | ||||
Получатель ОАО Экономическая | счет № 4070281090000046704 | ||||
информатика | ИНН | 7704674321 | КПП | В том числе по символам: | |
р/счет № 40702810900000467004 | ОКАТО | ||||
Наименование банка-вносителя | КБ Старый Кремль | символ | сумма | ||
БИК | 044525347 | 02 | 175000-00 | ||
Наименование банка-получателя | КБ Старый Кремль | ||||
БИК | 044525347 | ||||
Сумма прописью | Сто семьдесят пять тысяч руб. | 00 | коп. | ||
Источник поступления | Торговая выручка | (цифрами) | |||
Через ФИО | |||||
Подпись клиента | Бухгалтерский работник | Кассовый работник |
КВИТАНЦИЯ № | 10 | Код формы документа по ОКУД | ||||||||||
"28" апреля 2010 г. | 0402001 | |||||||||||
От кого ИНН 7704674321 | Для зачисления на счет № | |||||||||||
Получатель ОАО Экономическая информатика | 40702810900000467004 | |||||||||||
ИНН | 7704674321 | КПП | Сумма цифрами | |||||||||
р/счет № 40702810900000467004 ОКАТО | 175000-00 | |||||||||||
Наименование банка-вносителя | КБ Старый Кремль | |||||||||||
БИК | 044525347 | |||||||||||
Наименование банка-получателя | КБ Старый Кремль | |||||||||||
БИК | 044525347 | |||||||||||
Сумма прописью | Сто семьдесят пять тысяч руб. | 00 | коп. | |||||||||
Источник поступления | Торговая выручка | (цифрами) | ||||||||||
Через ФИО | ||||||||||||
Место печати (штампа) | Бухгалтерский работник | Кассовый работник |
ОРДЕР № | 10 | Код формы документа по ОКУД | |
"28" апреля 2010 г. | 0402001 |
ДЕБЕТ
От кого ИНН 7704674321 | счет № 20202810500000000006 | Сумма цифрами | |||
ОАО Экономическая информатика | КРЕДИТ | ||||
Получатель ОАО Экономическая | счет № 4070281090000046704 | ||||
информатика | ИНН | 7704674321 | КПП | В том числе по символам: | |
р/счет № 40702810900000467004 | ОКАТО | ||||
Наименование банка-вносителя | КБ Старый Кремль | символ | сумма | ||
БИК | 044525347 | 02 | 175000-00 | ||
Наименование банка-получателя | КБ Старый Кремль | ||||
БИК | 044525347 | ||||
Сумма прописью | Сто семьдесят пять тысяч руб. | 00 | коп. | ||
Источник поступления | Торговая выручка | (цифрами) | |||
Через ФИО | |||||
Подпись клиента | Бухгалтерский работник | Кассовый работник |
банк АКБ "Учебный"
Дата 21.02.2010
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР № 10
ВЫДАТЬ Иванову Ивану Ивановичу
(кому)
и записать в кредит следующих счетов:
№ бал. счета | Содержание операции | Сумма |
40702810800000467007 | Поступления на счет по вкладам | 175000= |
Сумма Сто семьдесят пять тысяч рублей
(cумма прописью)
Контролер_____________________ Бухгалтер________________________
Принял кассир____________________________
(подпись)
0481008 | ||
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР № 589 | 25.03.2010 | ||
Дата |
Сумма прописью | Тринадцать тысяч рублей | ||||
АКБ «Учебный» г.Москва | Сумма | 87000= | |||
Плательщик | Сч. № | 70602810700002210806 | |||
АКБ «Учебный» г.Москва | БИК | 044525347 | |||
Банк плательщика | Сч. № | 30102810800000000347 | |||
БИК | 044525347 | ||||
Банк получателя АКБ «Учебный» г.Москва | Сч. № | 30102810800000000347 | |||
ИНН7704674321 ОАО Экономическая информатика | Сч. № | 40702810900000467004 | |||
Вид оп. | 09 | Срок плат. | |||
Наз. пл. | Очер. плат. | 06 | |||
Получатель | Код | Рез. поле | |||
Назначение платежа Оплата процентов по расчётному счёту |
Подписи
3. ВЫПИСКИ ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
Начало формы
Выписка из лицевого счета Расчётный счёт ООО БАЗИС Проектно-консультационная фирма
№ 40702810800000467007 за февраль 2010г.
Входящее сальдо на | 1.02.2010 | 8439000.00 | |||
Дата | Ном. | Документ | Корреспондирующий счет | Дебет | Кредит |
08.02.2010 | 97 | Платёжное требование | 40702810500000467200 | 157000 | |
14.02.2010 | 89 | Платёжное поручение | 30102810800000000347 | 71000 | |
17.02.2010 | 387 | Аккредитив | 30102810800000000347 | 197000 | |
21.02.2010 | 10 | Объявление на взнос наличными | 20202810500000000006 | 175000 | |
25.02.2010 | 589 | Мемориальный ордер | 70602810700002210806 | 87000 | |
Итого | 286000 | 419000 | |||
Исходящее сальдо | 8306000 |
Выписка из лицевого счета Расчётный счёт ООО Арсенал Индустрии
№ 40702810500000467200 за февраль 2010г.
Входящее сальдо на | 1.02.2010 | 2467000.00 | |||
Дата | Ном. | Документ | Корреспондирующий счет | Дебет | Кредит |
08.02.2010 | 138 | Платёжное требование | 40702810800000467007 | 157000 | |
Итого | 157000 | 0.00 | |||
Исходящее сальдо | 2 310 000 |
Начало формы
Выписка из лицевого счета Корреспондентский счёт в Банке России
№ 30102810100000000347 за февраль 2010г.
Входящее сальдо на | 1.02.2010 | 197902950.00 | |||
Дата | Ном. | Документ | Корреспондирующий счет | Дебет | Кредит |
14.02.2010 | 87 | Платёжное поручение | 40702810800000467007 | 71000 | |
17.02.2010 | 395 | Аккредитив | 40702810800000467007 | 197000 | |
Итого | 0.00 | 268000 | |||
Исходящее сальдо | 197634950 |
Начало формы
Выписка из лицевого счета Касса
№ 20202810500000000006 за февраль 2010г.
Входящее сальдо на | 1.02.2010 | 22467000.00 | |||
Дата | Ном. | Документ | Корреспондирующий счет | Дебет | Кредит |
21.02.2010 | 26 | Чек | 40702810800000467007 | 175000 | |
Итого | 175000 | 0.00 | |||
Исходящее сальдо | 22642000 |
Начало формы
Выписка из лицевого счета Расходы
№ 70602810700002210806 за февраль 2010г.
Входящее сальдо на | 1.02.2010 | 0.00 | |||
Дата | Ном. | Документ | Корреспондирующий счет | Дебет | Кредит |
25.02.2010 | 478 | Мемориальный ордер | 40702810800000467007 | 87000 | |
Итого | 87000 | 0.00 | |||
Исходящее сальдо | 87000 |
Выписка из лицевого счета
№ 30102810100000000323 за февраль 2010г.
Входящее сальдо на | 1.02.2010 | ||||
Дата | Ном. | Документ | Корреспондирующий счет | Дебет | Кредит |
14.02.2010 | 87 | Платёжное поручение | 30102810100000000347 | 71000 | |
17.02.2010 | 395 | Аккредитив | 30102810100000000347 | 197000 | |
Итого | 268000 | 0.00 | |||
Исходящее сальдо |
БАЛАНС
(оборотно-сальдовый)
банка АКБ «Учебный» на февраль 2010г. в тыс.руб.
Наименование статьи | Входящие остатки | Обороты по дебету | Обороты по кредиту | Исходящие остатки |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
I. АКТИВЫ | ||||
1. Денежные средства и счета | 45628 | 175000 | 45803 | |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ | 16204623 | 0 | 16204891 | |
2.1. Обязательные резервы | 7133 | 7133 | ||
3. Средства в кредитных организациях | 1888530 | 157 000 | 268 000 | 1777530 |
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 621480 | 621480 | ||
5. Чистая ссудная задолженность | 41827806 | 41827806 | ||
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 440641 | 440641 | ||
6. 1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 4433 | 4433 | ||
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 7615 | 7615 | ||
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1613259 | 1613259 | ||
9. Прочие активы | 5259266 | 5259266 | ||
10. Всего активов | 67908848 | 332 000 | 268000 | 67972848 |
II. ПАССИВЫ | ||||
11. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ | 0 | 0 | ||
12. Средства кредитных организаций | 3456788 | 3456788 | ||
13. Средства клиентов (некредитных организаций) | 48913696 | 268000 | 419000 | 49064696 |
13. 1. Вклады физических лиц | 7878432 | 7878432 | ||
14. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 459 | 459 | ||
15. Выпущенные долговые обязательства | 3331115 | 3331115 | ||
16. Прочие обязательства | 3508265 | 3508265 | ||
17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон | 109313 | 109313 | ||
18. Всего обязательств | 59319636 | 268000 | 419000 | 59322488 |
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||||
19. Средства акционеров (участников) | 3000000 | 3000000 | ||
19.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 3000000 | 3000000 | ||
19.2. Зарегистрированные привилегированные акции | 0 | 0 | ||
19.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | ||
20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | ||
21. Эмиссионный доход | 0 | 0 | ||
22. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 929523 | 929523 | ||
23. Переоценка основных средств | 3955 | 3955 | ||
24. Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) | 221644 | 221644 | ||
25. Прибыль (убыток) за отчетный период | 487903 | 87000 | 400903 | |
26. Всего источников собственных средств | 3946187 | 3946200 | ||
27. Всего пассивов | 67908848 | 355000 | 419000 | 67972848 |
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
28. Безотзывные обязательства кредитной организации | 7855642 | 7855642 | ||
29. Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 2480067 | 2480067 |
Конец формы
Конец формы
Конец формы