Практическая часть контрольной работы
Основой для расчета являются следующие показатели:
Объем отгрузки покупателям товаров по месяцам 1-го квартала
Объем закупок товаров у поставщиков по месяцам 2-го квартала.
Договорные отношения по срокам погашения дебиторской задолженности.
Договорные отношения по срокам погашения кредиторской задолженности.
Сумма постоянных расходов по предприятию по месяцам 1-го квартала.
Сальдо (остаток) кредиторской и дебиторской задолженности на 01 января.
Остаток денежных средств на расчетном счете.
Месяц | Покупатель | Месяц
| Поставщик А | Поставщик В |
Отгрузка | Оплата (55/45) | Отгрузка | Оплата (40/60) | Отгрузка | Оплата (50/50) |
Январь | 120 | 66 | Январь | 40 | (40Ч0.4)= 16 | 50 | 25 |
Февраль | 60 | 87 | Февраль | 20 | (40Ч0.6)+ (20Ч0.4)= 32 | 20 | 35 |
Март | 130 | 98.5 | Март | 60 | (20Ч0.6)+ (60Ч0.4)= 36 | 20 | 20 |
Планируемые объемы отгрузки товаров покупателям по месяцам
Расчет поступлений и выплат.
Для решения задачи необходимо использовать дополнительные данные, приведенные ниже.
Кроме этого, предприятию необходимо ежемесячно производить следующие выплаты:
- заработной платы персоналу предприятия - 4 тыс. руб.
за аренду оборудования – 2 тыс. руб.
за оказанные коммунальные услуги – 1,5 тыс. руб.
прочие расходы – 1,3 тыс. руб.
- на начало года у предприятия имелся остаток денежных средств
10 тыс. руб.
- на начало года у предприятия была дебиторская задолженность в размере 10 тыс. руб. и кредиторская задолженность – в размере
70 тыс. руб.
Срок погашения дебиторской задолженности наступает в январе, а кредиторской – в феврале.
В завершении всех расчетов Вам следует составить платежный календарь.
Платежный календарь.
Показатели | январь | февраль | Март | Итого |
1.Сальдо начальное | 10.0 |
| 36.2 | 36.2 | 0.0 | 0.0 | 10.0 |
2.Поступление денег: | 76.0 |
| 87.0 | 109.6 | 98.5 | 98.5 | 284.1 |
2.1 реализация | 66.0 |
| 87.0 | 87.0 | 98.5 | 98.5 |
|
2.2 погашение дебиторской задолженности | 10.0 |
| - | - | - | - |
|
2.3поступление от краткоср-го кредита |
|
| - | 22.6 | - | - |
|
3.Расходование денег: | 49.8 |
| 145.8 | 145.8 | 64.8 | 98.5 | 294.1 |
3.1 поставщикам | 41.0 |
| 67.0 | 67.0 | 56.0 | 56.0 |
|
3.2 погашение кредиторской задолженности |
|
| 70.0 | 70.0 | - | - |
|
3.3 возврат кредита | - |
| - | - | - | 33.4 |
|
3.4 плата % за кредит | - |
| - | - | - | 0.3 |
|
3.5 оплата труда | 4.0 |
| 4.0 | 4.0 | 4.0 | 4.0 |
|
3.6 коммунальные платежи | 1.5 |
| 1.5 | 1.5 | 1.5 | 1.5 |
|
3.7 аренда оборудования | 2.0 |
| 2.0 | 2.0 | 2.0 | 2.0 |
|
3.8 прочее | 1.3 |
| 1.3 | 1.3 | 1.3 | 1.3 |
|
4. Сальдо конечное | 36.2 |
| -22.6 | 0.0 | 33.7 | 0.0 | 0.0 |
5.Чистый денежный поток | 26.2 |
| -58.8 | -36.2 | 33.7 | 0.0 | - 10.0 |
Кредит 15% годовых.
(0.15/12)Ч22.6=0.3 т.р.
33.7-0.3=33.4.
Другие работы по теме:
Потоки в логистике
Сервисные потоки — потоки услуг (нематериальной деятельности, особого вида продукции или товара), генерируемые логистической системой в целом или ее подсистемой (звеном, элементом) с целью удовлетворения внешних или внутренних потребителей организации бизнеса.
Платежный баланс 8
4. Платежный баланс Финансовое положение страны на международном рынке обычно оценивают по ее платежному балансу. Он является важным показателем, позволяющим предвидеть степень возможного участия страны в мировой торговле, МЭО, установить ее платежеспособность. Состояние торгового и платежного баланса оказывает большое влияние на валютный курс.
Типология денежного хозяйства
Типология, на взгляд автора, позволяет выявить основные критерии классификации и закономерности функционирования денежного хозяйства, определить целевую направленность и роль денежных и финансовых потоков.
Виды отчетов о денежных потоках
Несмотря на различия в технике составления, отчет о денежных потоках, независимо от применяемого метода, должен отражать поступление и выбытие денег в разрезе основных видов деятельности – операционной, инвестиционной и финансовой.
Инвестирование потенциального проекта
Привлекательность для реализации потенциального инвестиционного проекта. Чистый дисконтированный доход от реализации проекта пессимистических и оптимистических значений. Дисконтированные показатели оценки экономической эффективности инвестиций.
Денежные потоки предприятия и оценка финансовых результатов
Управление денежными средствами имеет такое же значение, как и управление запасами и дебиторской задолженностью. Искусство управления оборотными активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности.
Управление денежными средствами 3
Управление денежными средствами – основа эффективного финансового менеджмента. Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют руководителю определить, какие из подразделений и бизнес-линий предприятия генерируют наибольшие денежные потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства.
Целесообразность реализации инвестиционного проекта
Экономическая эффективность реализации инвестиционного проекта, расчет чистого дисконтированного дохода и индекса рентабельности инвестиций при заданной проектной дисконтной ставке. Графически и расчетным путем определение точки безубыточности проекта.
Управление инвестициями
Особенности распределения инвестиций по элементам затрат. Значение денежных потоков для финансового планирования. Расчет внутренней нормы доходности, сравнение ее с ценой авансированного капитала. Анализ объема продаж, при котором проект нерентабелен.
Управление финансами предприятия
Финансовый менеджмент как наука управления финансами. Цели финансового менеджмента. Объекты и субъекты управления финансами. Бухгалтерская норма рентабельности. Остаточная балансовая стоимость инвестиций. Будущая стоимость и составные денежные потоки.
Экономический эффект инвестиций
Определение эффективного варианта размещения средств на депозитный счет банка из нескольких альтернативных. Расчет текущей стоимости денежных потоков ежегодно и экономического эффекта инвестиций. Обоснование целесообразности инвестиционного проекта.
Денежные потоки: опыт управления
Причины нарушения финансового равновесия на предприятии. Управление денежными потоками, финансовая политика предприятия. Учет движения денежных средств на предприятии. Анализ потоков денежных средств. Составление бюджета денежных средств (бюджетирование).
Экономическая оценка инвестиций
Определение величины годового платежа. Начисление годового процента на сумму взноса в банк. Расчет срока окупаемости проекта, его внутренней доходности; начальных инвестиционных затрат. Отличия между рыночным, корпоративным и автономным риском проекта.
Рисунок 2 4
Служба логистики. Исходящие информа-ционные потоки. Экономический отдел План материально-технического обеспечения Сметы затрат на снабжение производства и сбыт готовой продукции
СМО с отказами
(задача Эрланга) Рассматривается N-канальная СМО с отказами: λпотерь λобслуживания υ υ υ λ Любая заявка может быть обслужена любым свободным каналом. Если все каналы заняты, заявка немедленно получает отказ в обслуживании и покидает систему (теряется).
Финансовые потоки в логистике 2
Определение логистики В начале работы мы выяснили, что такое логистика и какое место она занимает в экономике. Теперь рассмотрим понятие логистики в сфере туристских услуг.
Я - гражданин России
Автор: Сочинения на свободную тему Страна, где мы впервые Вкусили сладость бытия, Поля, холмы, родные Родного неба милый свет, Знакомые потоки, Златые игры первых лет
Оползни в штате Варгас
Оползни в Венесуэле (исп. Tragedia de Vargas, Desastre de Vargas, Deslaves de Vargas) — стихийное бедствие, произошедшее на Карибском побережье страны 15-17 декабря 1999 года. В наибольшей степени затронуло приморские территории штата Варгас[1]. Оползни, наводнения и селевые потоки стали результатом обильных осадков.
Учет кассовых операций 15
Учет кассовых операций Денежные средства организации находятся в кассе в виде наличных денежных средств и денежных документов. Основными задачами бухгалтерского учета денежных средств в кассе является:
Методика составления отчета о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств. Методика составления Отчет о движении денежных средств, известный иначе как кэш-фло, дополняет балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках. И если балансовый отчет отражает финансовое положение компании на определенный момент времени, а именно на конец учетного периода, то отчет о движении денежных средств конкретизирует изменения, произошедшие с одним из компонентов финансовой отчетности - денежными средствами от одной даты балансового отчета до другой, в то время как отчет о прибылях и убытках отражает результаты деятельности компании за период; и эта деятельность является основным фактором, который изменяет состояние денежных средств, отражаемых в отчете о движении денежных средств.
Отчет о движении денежных средств 5
Отчет о движении денежных средств Одна из основных форм финансовой отчетности, в которой суммируется информация о поступлении и выбытии денежных средств компании.
Инвестиционный анализ 2
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
Экономическая оценка инвестиций 15
Факультет дистанционного обучения Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники (ТУСУР) Кафедра экономики Контрольная работа № 1
Задачи по Инвестициям
ЗАДАЧА 1 Формула: ∑ / (1 + i) Определим денежные потоки текущей стоимости в течение 4 лет: = 120 000 / (1+0,14) = 105 263 у.д.е. = 150 000 / (1 + 0,14)2 = 115 420 у.д.е.
Инвестиционный менеджмент 5
Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Российский государственный профессионально-педагогический университет
Денежный поток 2
Денежный поток поток наличных денег (англ. Cash Flow; CF) — это абстрагированный от его экономического содержания численный ряд, состоящий из последовательности распределённых во времени платежей. Используется для расчёта показателей экономической эффективности инвестиций, а также для анализа движения денежных средств экономического субъекта во времени.
Рисунок 2 5
Входящие информа-ционные потоки. Служба логистики. Экономический отдел Перспективные, текущие и оперативные планы производства и реализации продукции Финансовые планы и нормативы
Метеоры
В темную безоблачную ночь можно заметить, как вдруг, словно сорвавшись со своего места, пролетит по небу "звезда" и мгновенно исчезнет. Такая падающая звезда называется